24 gennaio 2023

Controlli sugli esportatori abituali

Misure di contrasto delle frodi realizzate con l’utilizzo di un falso plafond

Fiscal News n. 12 - 2023

Autore: Marco Peirolo
In base alle misure previste dalla Legge di Bilancio 2021 è stato introdotto un meccanismo automatico di blocco delle dichiarazioni d’intento nel caso di identificazione di falsi esportatori abituali, vale a dire dei contribuenti che, all’esito di analisi di rischio e di controlli sostanziali,…

Indice argomenti

  • Trasmissione della dichiarazione d’intento all’Agenzia delle Entrate
  • Misure di contrasto delle frodi commesse dai falsi esportatori abituali
  • Criteri e modalità di attuazione delle attività di analisi di rischio e di controllo degli esportatori abituali
  • Procedura di invalidazione delle dichiarazioni d’intento trasmesse tramite i canali telematici dell’Agenzia delle Entrate
  • Procedura per l’inibizione al rilascio di nuove dichiarazioni d’intento tramite i canali telematici dell’Agenzia delle Entrate
  • Modalità di emissione di fatture elettroniche non imponibili trasmesse tramite il Sistema di Interscambio
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