Nel corso di una verifica fiscale ad ampio respiro internazionale, potrebbero scaturire importanti profili sanzionatori, anche di natura penale, con riferimento ai delitti riconducibili alla dichiarazione omessa, alla dichiarazione infedele e alla dichiarazione fraudolenta mediante altri artifici. A tale fine analizziamo, nel presente intervento, la rilevanza della esterovestizione societaria, della CFC legislation e del transfer price.
Indice argomenti
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Premessa
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La normativa sui prezzi di trasferimento
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La normativa in tema di CFC
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La normativa in tema di esterovestizione societaria
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Analisi dei profili penali
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Profili penali della CFC legislation
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Profili penali relativi alla esterovestizione societaria
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Conclusioni
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Riferimenti normativi
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I profili sanzionatori della verifica internazionale (292 kB)
I profili sanzionatori della verifica internazionale
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