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Nonostante gli indiscutibili benefici derivanti dall’eliminazione del Paese elvetico dalla lista dei territori a fiscalità privilegiata, a partire dall’inizio dell’anno in corso per gli investitori che detengono beni in loco e che incorrono in violazioni degli obblighi di monitoraggio – circostanza

L’Unità d’Informazione Finanziaria per l’Italia (UIF) ha reso noto che, nel primo semestre del 2024, ha ricevuto 70.085 segnalazioni di operazioni sospette, ovvero 7.522 in meno rispetto a quelle pervenute nel corrispondente periodo del 2023 (-9,7%), proseguendo il trend di contrazione avviato lo sc

Le attività svolte dai certificatori tecnici del risparmio energetico per accedere al bonus transizione 5.0 saranno soggette al controllo del Gestore dei servizi energetici (Gse). Lo stesso controllo, al contrario non verrà esercitato su i soggetti tenuti a redigere la perizia giurata attestante le

Continuano i controlli dell’INPS sulla corretta fruizione dell’esonero contributivo parziale riconosciuto nel 2021 ai lavoratori autonomi: iscritti alla Gestione artigiani ed esercenti attività commerciali; iscritti alla Gestione dei coltivatori diretti, coloni e mezzadri; professionisti is

Domanda - In seguito ad una verifica fiscale, a carico di una società, alla richiesta da parte di funzionari dell’Amministrazione finanziaria, la stessa ha esibito un registro dei corrispettivi la cui compilazione era stata sospesa già da diversi mesi. Si chiede di sapere se sia corretto l’operato

Proseguiamo l’analisi delle importanti modifiche che saranno introdotte nell’ordinamento giuridico in attuazione dell’articolo 20 della legge delega 9 agosto 2023, n. 111, risultanti dalla relazione illustrativa Camera dei Deputati del 14 marzo 2024, che accompagna la bozza di decreto delegato.

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La recente sentenza n. 3211 emessa dalla Quinta Sezione Penale della Corte Suprema ha significativamente riformulato il concetto di vigilanza aziendale, aprendo le porte a implicazioni legali di vasta portata per le imprese. Questo pronunciamento giudiziario ha comportato una significativa espansion

Con la Circolare n. 12 del 7 maggio 2024, l’Agenzia delle Dogane e dei Monopoli (ADM) ha fornito indicazioni in materia di controlli sul denaro contante in entrata o in uscita dal territorio nazionale, a norma del Regolamento (UE) 2018/1672 e del D. Lgs. n. 195/2008. Il documento di prassi dell’A

Tra i poteri riconosciuti al fisco durante l’ispezione documentale, rientrano anche i controlli esperibili presso gli uffici aziendali. In merito, per espressa disposizione normativa, l’ispezione documentale si estende anche ai supporti informatici e, più in generale, ai computer localizzati all’int

Non è sufficiente la ristretta base societaria al fine di dimostrare la distribuzione di utili in “nero”. Il principio è stato affermato dalla Corte di Giustizia Tributaria di primo grado di Bari nella sentenza n. 414/3/2024 depositata il 26 febbraio scorso. Il giudice di merito ha fondato la sua co