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Uno dei principi alla base dell’efficacia temporale della legge penale è quello del “tempus regit actum”, in forza del quale la condotta umana viene valutata come delittuosa a seconda di quelle che sono le norme vigenti al momento in cui la stessa viene posta in essere e consequenzialmente non posso

Il presente contributo editoriale vuole condividere, con l’amato lettore, alcune riflessioni inerenti all’interessante Sentenza Cass. n. 29346 del 06.07.2023 riguardante il caso di soggetti che hanno messo a disposizione, di altre persone, il proprio conto corrente per farvi transitare i profitti di

Il presente contributo editoriale vuole condividere, con l’amato lettore, alcune riflessioni circa le interconnessioni esistenti tra la condotta delittuosa del riciclaggio di denaro e quella della ricettazione. Ai fini di una compiuta disamina, giova sempre ripartire dal dettato ex art. 648 bis, com

L’“oro da investimento” non è soggetto, ad oggi, agli obblighi dichiarativi valutari sanciti dall’art. 3 del D.lgs n° 195/2008 (disciplina nazionale)per le movimentazioni in entrata o in uscita dal territorio nazionale di denaro contante di importo pari o superiore a 10mila Euro. Tanto, è stato evid

Con la Legge 15 dicembre 2014, n. 186, il legislatore introduce l’art. 648-ter 1 c.p. con cui viene disciplinato il reato di autoriciclaggio. La fattispecie in esame è riferita a “chiunque, avendo commesso o concorso a commettere un delitto non colposo, sostituisce, trasferisce ovvero impiega in att

È disponibile il Manuale Unioncamere per l’accreditamento alla consultazione del registro del titolare effettivo da parte dei soggetti obbligati all’adeguata verifica (articolo 3 del decreto legislativo 21 novembre 2007, n. 231 normativa antiriciclaggio). L'accesso alle informazioni sul titolare eff

Evasione fiscale e riciclaggio sono da sempre fenomeni strettamente interconnessi. I delitti di natura tributaria ben si amalgamano in operazioni criminali tese a celare l’origine illecita delle risorse e l’evasione fiscale dichiarativa rappresenta spesso il presupposto per generare fondi da reinser

Il Parlamento europeo ha approvato martedì 23 aprile un nuovo regolamento finalizzato a contrastare il riciclaggio di denaro. Il regolamento attende il vaglio del Consiglio per poi essere pubblicato sulla Gazzetta europea. Dopo l’avvenuta pubblicazione il regolamento è destinato a diventare legge, e

I soggetti obbligati alla disciplina antiriciclaggio di cui al Decreto Legislativo n° 231/07, devono preliminarmente presentare una domanda di accreditamento alla Camera di Commercio territorialmente competente per poter avere accesso ai dati dei titolari effettivi contenuti nell’apposito Registro.

L’art. 648-ter c.p. disciplina il reato di impiego di denaro, beni o utilità di provenienza illecita ed, al comma 1, stabilisce che “Chiunque, fuori dei casi di concorso nel reato e dei casi previsti dagli articoli 648 e 648-bis, impiega in attività economiche o finanziarie denaro, beni o altre util