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Le fonti normative in materia di antiriciclaggio sono strutturate in maniera piramidale, partendo da quelle internazionali fino ad arrivare alle norme nazionali. Al vertice di questa immaginaria piramide si trovano le Raccomandazioni del GAFI (FATF). Uno dei tratti salienti delle attività di quest’o

Domanda – Una snc, composta da tre soci, è stata posta in liquidazione a gennaio 2023. La società è del tutto inattiva, ma i soci hanno inteso mantenere la posizione aperta perché vi erano delle pendenze da chiudere nei confronti dei fornitori, nonché una serie di dissidi da ripianare tra i soci. L

In data 20 novembre 2023 il MEF ha pubblicato alcune FAQ in merito ad alcuni dubbi interpretativi della disciplina in argomento. In virtù di alcune incertezze in ambito di applicazione della norma si ritiene possibile una eventuale proroga della scadenza dalla attuale dell’11 dicembre 2023 a una fut

In materia antiriciclaggio, il cliente è il soggetto che instaura rapporti continuativi, compie operazioni ovvero richiede od ottiene una prestazione professionale a seguito del conferimento di un incarico; l’ esecutore è il soggetto delegato ad operare in nome e per conto del cliente a seguito del

Domanda - Ai fini della disciplina sulle società di comodo quale causa di disapplicazione deve indicare una società che svolge l’attività di immobiliare di gestione che applica canoni di locazione in linea con i parametri O.M.I., tuttavia non supera il test di operatività? Risposta - Le società

Le società di persone e le società a responsabilità limitata trasparenti possono stipulare atti privati autenticati entro il 31 dicembre 2024 per avere efficacia retroattiva per gli anni 2024/2025. Questi atti possono riguardare la cessione di quote, con o senza modifica della compagine sociale, e l