Monitoraggio fiscale. 1^ Parte

Compie oramai 30 anni il dispositivo di prevenzione e contrasto delle illecite transazioni finanziarie con l’estero, meglio noto come “monitoraggio fiscale”, disciplinato dal D.L. 28/06/1990, n. 167, convertito dalla Legge 04/08/1990, n. 227, più volte modificato nel tempo.
L’art. 2, nella versione attuale, contiene la disciplina relativa al flusso informativo “a richiesta” relativo alle transazioni finanziarie con l’estero che vede, quali Autorità “protagoniste” talune articolazioni “speciali” dell’Agenzia delle Entrate e della Guardia di Finanza.
In attuazione di quanto disposto dal secondo comma dell’art. 2 in commento, i relativi responsabili di vertice hanno siglato, il 21 luglio 2020, il provvedimento attuativo della disciplina ivi recata.