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Tempi duri per chi ricicla il denaro contante o anche per gli evasori, che effettuano movimenti mensili di denaro contante per importi superiori a 10.000 euro. Da oggi, ed entro il 15 settembre prossimo le banche, ma più in generale gli intermediari finanziari, dovranno comunicare le predette movime

L’autovalutazione del rischio, adempimento che ogni studio professionale dovrà porre in essere entro il primo quadrimestre del 2020 (secondo quanto stabilito dal Consiglio Nazionale DCEC.), comporta la valutazione del grado di vulnerabilità dello studio stesso, ossia del rischio di esposizione (anch

La prima fase del processo di autovalutazione del rischio cui ogni studio professionale è tenuto, in ottemperanza al disposto di cui agli artt. 15 e 16 del D.Lgs n. 231/2007, nonché della Regola tecnican. 1, pubblicata dal Consiglio Nazionale DCEC in data 16/01/2019, è rappresentata dalla valutazion

Nella categoria dei “professionisti” sottoposti agli obblighi antiriciclaggio di cui al D.Lgs n. 231/2007, sono ricompresi i revisori legali e le società di revisione legale; sono, di contro, esclusi i collegi sindacali privi di funzioni di revisione. Tuttavia vi rientrano in toto i membri dei co

La III Direttiva comunitaria in materia antiriciclaggio (n. 2005/60/CE), recepita nel nostro ordinamento con il D.Lgs n. 231/2007, ha rappresentato una rivoluzione storica nel sistema di prevenzione del fenomeno del riciclaggio e del finanziamento al terrorismo (FDT) introducendo, anche per i profes

Uno dei cardini attorno al quale ruota tutta la disciplina antiriciclaggio è rappresentato dalla collaborazione del cliente dello studio professionale, necessaria al fine di colmare il gap informativo che distanzia concretamente le due posizioni in gioco. A tal fine, un ruolo fondamentale viene a

La seconda parte delle “Linee Guida” in materia antiriciclaggio, approvate dal Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti ed Esperti Contabili in data 22/05/2019, contiene istruzioni di dettaglio per l’adeguata verifica della clientela, obbligo previsto in capo ai professionisti dell’area giurid

Dopo l’approvazione delle “Regole Tecniche” in materia antiriciclaggio, il 22 maggio scorso il Consiglio Nazionale DCEC, ha pubblicato le preannunciate “Linee Guida”, ad esse collegate. Trattasi di un documento cui il Consiglio Nazionale, quale Organismo di autoregolamentazione appositamente desi

L’accettazione dell’incarico professionale obbliga generalmente il professionista dell’area giuridico economica a valutare quello stesso incarico ai fini del rischio di riciclaggio e finanziamento del terrorismo/FDT e, di conseguenza (e salvo casi particolari) a porre in essere l’adeguata verifica d

L’accettazione dell’incarico professionale da parte di uno studio comporta l’obbligo (salvo si tratti di prestazione classificabile a “rischio non significativo”) di esperire l’adeguata verifica della clientela, secondo le disposizioni contenute negli artt. da 17 a 30 del D.Lgs. n. 231/2007. In c