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Le violazioni amministrative in materia antiriciclaggio, previste per gli inadempimenti dei professionisti giuridico-contabili, sono disciplinate negli artt. 57 e 58 del D.Lgs. n. 231/2007; in realtà, tra le violazioni amministrative, imputabili a tali soggetti vanno annoverate anche le fattispecie

I dottori commercialisti e, più in generale, tutti i soggetti che rendono in forma professionale servizi in materia di contabilità e tributi, sono assoggettati agli obblighi antiriciclaggio contenuti nel D.Lgs. n. 231/2007 (attuazione della Terza Direttiva Antiriciclaggio 2005/60/CE), ispirata al pr

All’esito di un controllo o ispezione antiriciclaggio, possono scaturire violazioni imputabili al professionista, per non aver rispettato uno o più degli obblighi previsti dal D.Lgs n. 231/2007. Le fattispecie penali in materia antiriciclaggio1 sono attualmente disciplinate dall’art. 55 del D.Lgs

Prende forma la nuova disciplina antiriciclaggio, con importanti previsioni in merito alle sanzioni per le violazioni in materia di circolazione del contante. Circolazione del contante. Disciplina sanzionatoria attualmente in vigore - La disciplina attualmente in vigore prevede: una sanzione

Novità importanti potrebbero essere presto introdotte in tema di sanzioni antiriciclaggio. Nonostante i lavori degli ultimi anni di un apposito tavolo tecnico, e il previsto recepimento della IV Direttiva UE, le modifiche, però, potrebbero giungere inaspettate dallo schema di Decreto Legislativo in

Anche il trasferimento di denaro perfettamente tracciabile costituisce reato di riciclaggio, se la provenienza dello stesso è delittuosa. Questo è, in poche parole, l’orientamento della Corte di Cassazione, che così si è espressa, da ultimo, con la sentenza n.43881 del 22.10.2014. L’orientame

Il provvedimento sanzionatorio emesso dal Mef o dalla Ragioneria territoriale dello Stato nei confronti del professionista giuridico contabile può essere impugnato?

Quando si prescrivono le violazioni amministrative antiriciclaggio commesse dai professionisti giuridico contabili?

Le comunicazioni alle Ragionerie Territoriali dello Stato, delle irregolarità sulla circolazione dei contanti di cui all’art. 51, c. 1, vanno indirizzate anche alla Guardia di Finanza?