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Ai sensi dell’art. 60, co. 2 del D.Lgs n. 231/2007, all'irrogazione delle sanzioni amministrative in materia antiriciclaggio provvede, con proprio decreto, il Ministero dell'Economia e delle Finanze, udito il parere della Commissione consultiva per le infrazioni valutarie ed antiriciclaggio. Tutt

Un sospiro di sollievo per i professionisti, che, fortunatamente, continueranno ad essere esonerati dagli obblighi di adeguata verifica della clientela ai fini antiriciclaggio in relazione: allo svolgimento dell’attività di mera redazione e trasmissione ovvero di sola trasmissione delle dichiar

Con il provvedimento di revisione del D.Lgs. n. 231/2007 per il recepimento della IV Direttiva UE antiriciclaggio, di recente approvato dal Consiglio dei Ministri, viene, tra l’altro, riconfermato l’obbligo per il professionista di comunicare alla Ragioneria Territoriale dello Stato le irregolarità

Tra le novità maggiormente significative che emergono dalla bozza di revisione del D.Lgs n. 231/2007, approvata dal Consiglio dei Ministri il 25 febbraio scorso, per il recepimento della IV Direttiva antiriciclaggio (Direttiva 2015/849/UE), spiccano quelle concernenti l’obbligo di segnalazione di op

La data del 26 giugno 2017 rappresenta il termine per il completamento dell’iter legislativo avviato per il recepimento della IV Direttiva antiriciclaggio (Direttiva 2015/849/UE). La prima bozza del provvedimento di riforma del D.Lgs n. 231/2007 (attuativo della Terza Direttiva Antiriciclaggio n.

Le violazioni amministrative in materia antiriciclaggio, previste per gli inadempimenti dei professionisti giuridico-contabili, sono disciplinate negli artt. 57 e 58 del D.Lgs. n. 231/2007; in realtà, tra le violazioni amministrative, imputabili a tali soggetti vanno annoverate anche le fattispecie

I dottori commercialisti e, più in generale, tutti i soggetti che rendono in forma professionale servizi in materia di contabilità e tributi, sono assoggettati agli obblighi antiriciclaggio contenuti nel D.Lgs. n. 231/2007 (attuazione della Terza Direttiva Antiriciclaggio 2005/60/CE), ispirata al pr

All’esito di un controllo o ispezione antiriciclaggio, possono scaturire violazioni imputabili al professionista, per non aver rispettato uno o più degli obblighi previsti dal D.Lgs n. 231/2007. Le fattispecie penali in materia antiriciclaggio1 sono attualmente disciplinate dall’art. 55 del D.Lgs

Prende forma la nuova disciplina antiriciclaggio, con importanti previsioni in merito alle sanzioni per le violazioni in materia di circolazione del contante. Circolazione del contante. Disciplina sanzionatoria attualmente in vigore - La disciplina attualmente in vigore prevede: una sanzione

E’ quanto mai prossimo l’allineamento dell’Italia alla prassi già in uso in diversi Paesi europei di impiegare carte di debito e di credito pure per pagamenti di piccoli importi. E’ infatti al vaglio del Parlamento, nel contesto della nuova legge di stabilità, anche il pacchetto di norme ch