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Il legale rappresentante della Società risponde del reato fiscale anche qualora dimostri che non si è mai occupato delle questioni contabili e fiscali, ma soltanto del lavoro in azienda. È quanto emerge dalla lettura della sentenza n. 40772/2019 della Corte di Cassazione (Sez. 3 pen.), depositata

Non può essere calcolato, ai fini del profitto derivante dall'autoriciclaggio, solo ed esclusivamente quel provento derivante dal reato presupposto e che sia stato utilizzato per beni strettamente personali, così che, ove non sia possibile identificare tali beni personali ed il provento del reato pr

Il reato ex art. 10-quater D.lgs. n. 74/00 riguarda unicamente le indebite compensazioni in materia di imposte dirette e IVA, non potendosi estendere anche agli inadempimenti di contributi previdenziali e assistenziali. A fornire questa precisazione è la sentenza n. 38042/19 della Corte di Cassaz

In conseguenza dell'accoglimento dell’azione revocatoria fallimentare, il curatore ha diritto di pretendere, nei confronti del possessore, la libera disponibilità del bene e il risarcimento del danno per il mancato godimento del bene stesso, non trovando tale godimento più idonea giustificazione cau

Non è di competenza dell’Agenzia Nazionale per l’Amministrazione dei beni confiscati alla Criminalità organizzata (ANBSC) la gestione degli immobili e complessi aziendali confiscati a chi è stato definitivamente condannato per reati tributari. L’ANBSC non ha competenza generalizzata per tutte le

La Corte di Cassazione ha recentemente affermato il seguente principio di diritto: «Ai fini dell'accertamento del reato di cui all'art. 10-ter D.lgs. n. 74/00, la legge non richiede l'acquisizione della dichiarazione fiscale o di alcuna prova legale. È sufficiente che il giudice raggiunga la certezz

Il divieto di esibizione riguarda la documentazione espressamente chiesta dall’ufficio, che il contribuente non ha prodotto, dichiarando di non possederla, o comunque sottraendola al controllo, con un comportamento doloso per eludere il controllo del Fisco.

La legittimità dell’operazione di storno di fatture con note di variazione dello stesso importo può ritenersi giuridicamente legittima, unicamente nell’ipotesi in cui le operazioni oggetto delle fatture e delle successive note siano effettive e non pure nel caso di operazioni del tutto inesistenti,

Dalla lettura della sentenza della Corte di Cassazione (Sez. 3 pen.) n. 40071/2019, emerge che il sequestro preventivo finalizzato alla confisca per equivalente può essere eseguito anche sui beni entrati nel patrimonio dell’indagato antecedentemente alla commissione del reato tributario. Il caso

Con la sentenza n. 21077 del 7 agosto 2019, la Corte di Cassazione si occupa della questione relativa al cambio di residenza, ai fini della validità della notifica. Oggetto di esame è la notifica della cartella di pagamento, prodromica all’emissione dell’impugnata intimazione di pagamento, ritualm