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La Repubblica di San Marino ha intrapreso un percorso di riforme, con l’obiettivo di adeguare il proprio ordinamento ai principi e agli standard internazionali nel campo della lotta al riciclaggio e dello scambio di informazioni tra le amministrazioni fiscali.

Gli intermediari finanziari dovevano mettersi in regola con il fisco inviando all'anagrafe dei rapporti finanziari dell'Agenzia delle Entrate tutta una serie di dati delle operazioni effettuate dai contribuenti dal 2005, con decorrenza per la trasmissione delle comunicazioni dal 2008. Ora arriva que

La Suprema Corte di Cassazione con la sentenza n. 23852 dell’ 11 novembre 2009 ha stabilito che le presunzioni bancarie che ammettono prova contraria da parte del soggetto passivo, consentono di contestare tutte le movimentazioni bancarie che non trovano giustificazione in contabilità. Tuttavia, i v

L'Agenzia delle Entrate, con la circolare n. 42/E del 24 settembre 2009, torna ad occuparsi delle indagini finanziarie ed, in particolare, dell’ "Archivio dei rapporti".