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L’Esperto
17 ottobre 2017
ANTIRICICLAGGIO. LE FAQ DEL MEF-Titolare effettivo
Quali sono i criteri da adottare per l’identificazione del titolare effettivo nel caso di società di persone? Possono essere adottati gli stessi previsti nel caso di società di capitali?
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L’Esperto
17 ottobre 2017
Antiriciclaggio. Le Faq del MEF
Soggetti obbligati Adempimenti Verifica della clientela Cumulabilità delle operazioni finanziarie Antiusura
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Fisco
6 ottobre 2017
Vendite sotto costo e promozionali. Problemi di inerenza
In tema di deducibilità delle spese dal reddito d’impresa, un principio fondamentale è contenuto nell’art. 109 del TUIR. Trattasi del principio di inerenza, declinato al quinto comma di tale disposizione, ai sensi del quale le spese e gli altri componenti negativi sono deducibili nella determinazio
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Quotidiano
5 ottobre 2017
Antiriciclaggio IV Direttiva: le prime risposte del Mef
Con l’approvazione del D.Lgs n. 90/2017, norma di recepimento della IV Direttiva comunitaria in materia antiriciclaggio (Direttiva 2015/849/UE), è stata completamente revisionata la disciplina contenuta nel D.Lgs n. 231/2007. Numerosi sono i profili innovativi del recente provvedimento che intere
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Quotidiano
27 settembre 2017
Antiriciclaggio: operatori professionali e compro oro nell’ incertezza
A distanza di quasi tre mesi dall’entrata in vigore della normativa antiriciclaggio per gli operatori compro oro (D.Lgs. n. 92/2017) e dell’assoggettamento degli operatori professionali in oro al D.Lgs. n. 231/07, art. 3, comma 5, lett. d) (D.Lgs. n. 90/2017 di mod. alla Legge Antiriciclaggio), rima
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Quotidiano
19 settembre 2017
ANTIRICICLAGGIO: LA DISSUASIONE NON VIOLA L’OBBLIGO DI RISERVATEZZA
Di fronte alla richiesta di porre in essere una prestazione professionale o un'operazione di natura “sospetta”1, avanzata dal proprio cliente, si crea in capo al professionista dell’area giuridico economica una situazione particolarmente delicata, che va opportunamente affrontata e gestita, onde pre
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Quotidiano
6 febbraio 2018
Commercio di oggetti preziosi usati: novità sul commercio elettronico
Con la Nota Prot. 557/PAS/U/017459/12020 (1) del 29/11/2017, il Dipartimento di Pubblica Sicurezza (Ufficio per l’Amministrazione Generale) del Ministero dell’Interno, ha diffuso alle Questure operanti su tutto il territorio nazionale, le nuove disposizioni in materia amministrativa alla luce dell’e
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Quotidiano
25 gennaio 2018
Cooperazione integrata tra Autorità fiscali e Autorità antiriciclaggio
Il 19 gennaio scorso il Consiglio dei Ministri ha approvato, in esame preliminare, il decreto legislativo adottato in attuazione della Direttiva Ue 2016/2258 del Consiglio del 06/12/2016, che detta norme per l’accesso da parte delle Autorità fiscali alle informazioni in materia antiriciclaggio. L
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Quotidiano
18 gennaio 2018
Compro oro: chiarimenti sull'autorità competente in materia di violazione
Con la FAQ n. 4, pubblicata ieri sul portale del Dipartimento del Tesoro, il Ministero dell’Economia e delle Finanze stabilisce che l’Autorità competente ad accertare e contestare le violazioni delle norme dettate in materia di “compro oro” dal decreto legislativo 25 maggio 2017, n.92 è unicamente i
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Quotidiano
12 gennaio 2018
Compro Oro: al via la registrazione sul portale OAM
Il prossimo lunedì 15 gennaio l’OAM attiverà il canale per la registrazione dei Compro Oro al proprio portale, in funzione della successiva iscrizione al Registro di appartenenza istituito dall’art. 3 del Decreto Legislativo n. 92 del 25 maggio 2017. Il fine reso noto nel Comunicato Stampa pubblicat
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