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Quali sono i trasferimenti di denaro contante e di titoli al portatore vietati?

Quali sono i criteri da adottare per l’identificazione del titolare effettivo nel caso di società di persone? Possono essere adottati gli stessi previsti nel caso di società di capitali?

Soggetti obbligati Adempimenti Verifica della clientela Cumulabilità delle operazioni finanziarie Antiusura

In tema di deducibilità delle spese dal reddito d’impresa, un principio fondamentale è contenuto nell’art. 109 del TUIR. Trattasi del principio di inerenza, declinato al quinto comma di tale disposizione, ai sensi del quale le spese e gli altri componenti negativi sono deducibili nella determinazio

Con l’approvazione del D.Lgs n. 90/2017, norma di recepimento della IV Direttiva comunitaria in materia antiriciclaggio (Direttiva 2015/849/UE), è stata completamente revisionata la disciplina contenuta nel D.Lgs n. 231/2007. Numerosi sono i profili innovativi del recente provvedimento che intere

A distanza di quasi tre mesi dall’entrata in vigore della normativa antiriciclaggio per gli operatori compro oro (D.Lgs. n. 92/2017) e dell’assoggettamento degli operatori professionali in oro al D.Lgs. n. 231/07, art. 3, comma 5, lett. d) (D.Lgs. n. 90/2017 di mod. alla Legge Antiriciclaggio), rima

Di fronte alla richiesta di porre in essere una prestazione professionale o un'operazione di natura “sospetta”1, avanzata dal proprio cliente, si crea in capo al professionista dell’area giuridico economica una situazione particolarmente delicata, che va opportunamente affrontata e gestita, onde pre

Con la Nota Prot. 557/PAS/U/017459/12020 (1) del 29/11/2017, il Dipartimento di Pubblica Sicurezza (Ufficio per l’Amministrazione Generale) del Ministero dell’Interno, ha diffuso alle Questure operanti su tutto il territorio nazionale, le nuove disposizioni in materia amministrativa alla luce dell’e

Il 19 gennaio scorso il Consiglio dei Ministri ha approvato, in esame preliminare, il decreto legislativo adottato in attuazione della Direttiva Ue 2016/2258 del Consiglio del 06/12/2016, che detta norme per l’accesso da parte delle Autorità fiscali alle informazioni in materia antiriciclaggio. L

Con la FAQ n. 4, pubblicata ieri sul portale del Dipartimento del Tesoro, il Ministero dell’Economia e delle Finanze stabilisce che l’Autorità competente ad accertare e contestare le violazioni delle norme dettate in materia di “compro oro” dal decreto legislativo 25 maggio 2017, n.92 è unicamente i