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L’adozione del Modello 231 gioca un ruolo fondamentale anche nella prevenzione antimafia all’interno del processo di attuazione del PNRR. Il 27.10.2021, il Governo ha approvato il D.L. 152/2021, recante “Disposizioni urgenti per l'attuazione del Piano nazionale di ripresa e resilienza e per la preve

Proseguendo la disamina dei presidi antiriciclaggio, il presente focus si sofferma sull’autovalutazione del rischio, quale adempimento previsto dagli artt. 15 e 16 del D.Lgs. 21 novembre 2007 n. 231 e consistente nell’onere, a carico dei professionisti, di individuare il rischio di riciclaggio e/o f

La Direttiva (UE) 2017/1371 del 5 luglio 2017, nota anche come Direttiva PIF (acronimo che sta per Protezione Interessi Finanziari), nasce con l’intento di contrastare il complesso di condotte che vanno a ledere gli interessi finanziari dell’Unione Europea attraverso la previsione di misure penali v

La necessità di consolidare e perfezionare le norme applicate nell’Unione Europea per il contrasto dei fenomeni di riciclaggio anche con particolare attenzione ai rischi legati all’innovazione tecnologica, nonché l’esigenza di migliorare l’individuazione delle operazioni al centro delle attività con

Con specifico provvedimento dello scorso 27 Luglio, il Tribunale di Palermo sancisce in via cautelare l’inefficacia esecutiva del recesso unilaterale dal contratto di conto corrente esercitato da un Istituto Bancario primario nei confronti di un’impresa operante nel settore della compravendita di og

Il 14 dicembre u.s. è entrato in vigore il Decreto Legislativo dell’8 novembre 2021 n° 186, con il quale il Legislatore italiano ha adeguato la normativa nazionale alle disposizioni comunitarie contenute nella Direttiva UE 2019/1153, finalizzata ad agevolare l’uso di informazioni finanziarie e di al

Con il parere n. 0183512021 del 06 dicembre 2021, il Consiglio di Stato si è espresso fornendo, in sostanza, il via libera allo schema di decreto del Ministro dell'economia e delle finanze, di concerto con il Ministro dello sviluppo economico, recante disposizioni in materia di comunicazione, access

Il decreto legislativo approvato dal Governo lo scorso 4 novembre (per quando si evince dalla bozza disponibile.) in attuazione della delega formulata con la legge 22 aprile 2021, n. 53, andrà ad inasprire ulteriormente il dispositivo penale di contrasto al riciclaggio e condotte affini. Le nuove

A ridosso dell’Immacolata è stato diffuso il quaderno nr. 15 dell’Unità di Informazione Finanziaria avente per oggetto un tema estremamente suggestivo, specie per coloro che si occupano di contenzioso tributario, ovvero le società cartiere. Il lavoro, dal titolo “Un indicatore sintetico per indiv

L’Agenzia delle Dogane e Monopoli, lo scorso 18 Dicembre 2020, ha chiarito i dubbi interpretativi legati alla corretta classificazione delle Medaglie in oro puro (995 millesimi) tra i codici AIDA di Tariffa Doganale, sorti alla luce di una poco chiara corrispondenza letterale delle medesime medaglie