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Il decreto semplificazioni n. 76/2020, convertito in Legge 11 settembre 2020, n. 120, recante “Misure urgenti per la semplificazione e l’innovazione digitale” ha esteso l’ambito di applicazione della Firma elettronica e dell’identità digitale (spid, firma digitale, carta di identità elettronica, ecc

In questi giorni ha destato molto interesse tra i commentatori – specie in ambito fiscale – lo studio contenuto nel Quaderno n. 15 dell’Unità di Informazione Finanziaria “Un indicatore sintetico per individuare le società cosiddette cartiere”. Si tratta di un lavoro nel quale sono analizzate le cara

La vigente normativa nazionale, relativa all’applicazione IVA sugli scambi di oro da investimento, è contenuta nell’art. 10, comma 1, n. 11 del DPR 633/72, in recepimento di quanto disciplinato dall’art. 346 della direttiva 2006/112/Ce. Tale norma, come noto, dispone che le cessioni di oro da invest

L’Autorità Garante per la Privacy ha espresso, con il Provvedimento n° 2 dello scorso 14 Gennaio 2021, il proprio parere favorevole circa il contenuto dello schema del Decreto che istituirà il “Registro dei Titolari Effettivi”, predisposto dal Ministero dell’Economia e delle Finanze, di concerto con

L’Unità di Informazione Finanziaria per l’Italia ha pubblicato, in data 11 febbraio, una comunicazione finalizzata a sensibilizzare e allertare i soggetti sui quali incombe l’obbligo di collaborazione attiva ai fini della normativa antiriciclaggio e antiterrorismo di cui al D.Lgs n. 231/2007, tra i

Il decreto legislativo n. 13 del 2 febbraio 2021, in applicazione dell’art. 21 della Legge di delegazione europea 2018, Legge 4 ottobre 2019 n. 117, adegua la normativa nazionale alle disposizioni del regolamento UE 2017/821, relativamente agli obblighi di diligenza nella catena di approvvigionament

Uno dei quesiti formulati nel tradizionale appuntamento a Telefisco di gennaio concerne la responsabilità ai fini del D.Lgs n. 231/2007 all’interno degli studi associati o delle società tra professionisti, per gli obblighi imposti dal decreto. Richiamando le direttive già impartite dal Consiglio

Gli Operatori Professionali in Oro, dopo il necessario invio della chiusura dei rapporti finanziari, scaduto il 31 gennaio 2021, sono chiamati all’invio dei Saldi relativi ai medesimi rapporti. Il prossimo 15 febbraio, come noto, gli operatori finanziari sono tenuti all’invio dei Saldi dei Rappor

La Direttiva europea 2018/822/UE, recepita in Italia con il D.lgs. n. 100 del 30 luglio 2020, impone l’obbligo di comunicazione all’Erario dei cosiddetti “meccanismi trasfrontalieri di pianificazione fiscale aggressiva”, ossia le operazioni e gli accordi su base internazionale che sottraggono illeci

In certi momenti favorevoli, molti investitori privati trovano opportuno e conveniente effettuare operazioni su beni o strumenti di natura finanziaria con lo scopo di realizzare un discreto vantaggio economico; il caso specifico è quello dell’oro e, da ultimo, con l’evoluzione finanziaria e dell’era