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Un adempimento introdotto ex novo con la revisione della disciplina nazionale in materia antiriciclaggio, operata dal D.Lgs. n. 90/2017, che ha in toto riformulato il D.Lgs. n. 231/2007 a partire dal 4 luglio 2017, è rappresentato dall’autovalutazione del rischio, disciplinata dagli artt. 15 e 16 de

Il D.L. 26 ottobre 2019, n. 124 se da una parte ha ridotto i limiti previsti per l’utilizzo del denaro contante, dall’altra ha ridotto anche le sanzioni applicabili nell’ipotesi di violazioni. Le novità, però, non saranno immediatamente operative, trovando applicazione dal 1° luglio 2020. In partico

Con un Provvedimento del 28 marzo scorso, l’Unità di Informazione Finanziaria (incardinata in seno a Bankitalia) ha pubblicato le “Istruzioni in materia di comunicazioni oggettive”, previste dall’art. 47 del D.Lgs n. 231/2007, dopo aver acquisito il parere favorevole del Comitato di Sicurezza Finanz

Il Decreto Legislativo 4 ottobre 2019, n. 125, in recepimento della Direttiva (UE) 2018/843, come anticipato dal legislatore nazionale in relazione alla prevenzione dell'uso del sistema finanziario ai fini di riciclaggio e finanziamento del terrorismo, punta all’ampliamento dei soggetti obbligati, a

In presenza di un grado di rischio effettivo misurato come “molto significativo”, all’esito del processo di valutazione richiesto dall’art. 15 del D.Lgs. n. 231/2007, il soggetto obbligato ad applicare la normativa antiriciclaggio dovrà procedere all’adeguata verifica con metodologia rafforzata, seg

Pochi giorni alla scadenza (prevista per il 15 febbraio 2020 salvo ulteriori proroghe concesse dal singolo Odcec) della prima campagna di “verifica collettiva” degli adempimenti antiriciclaggio dei propri iscritti, intrapresa dagli Ordini Territoriali dei Dottori Commercialisti ed Esperti Contabili.

È ormai imminente la scadenza del nuovo, quanto delicatissimo, adempimento che coinvolgerà un “selezionato” campione di professionisti iscritti all’Albo dei Dottori Commercialisti ed Esperti Contabili concernente l’obbligo di autocertificazione degli adempimenti antiriciclaggio assolti. Il termine

La bozza definitiva del decreto legislativo di recepimento della V Direttiva UE antiriciclaggio , licenziata dal Consiglio dei Ministri il 3 ottobre scorso, introduce, tra l’altro, sostanziali modifiche alla disciplina antiriciclaggio concernente la tenuta e consultazione dei registri della titolari

La bozza definitiva del decreto legislativo di recepimento della V Direttiva UE antiriciclaggio1, licenziata dal Consiglio dei Ministri il 3 ottobre scorso, introduce novità anche sulla titolarità effettiva nella specifica materia, informazione fondamentale nel procedimento di adeguata verifica dell

All’emanazione da parte del CNDCEC delle Regole Tecniche, considerate vincolanti per gli iscritti, è seguita la pubblicazione delle Linee Guida, elaborate al fine di consentire agli iscritti l’apprendimento e la corretta applicazione delle citate Regole Tecniche. Dette Linee Guida sono utili strumen