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Stanno continuando e continueranno anche nel 2014 i controlli della GdF negli studi professionali per il rispetto della disciplina in tema di antiriciclaggio. Le sanzioni irrogate sono non irrilevanti e, di conseguenza, le preoccupazioni dei professionisti sono decisamente forti. Vediamo di seguito

A seguito del Provvedimento del 3 aprile 2013 della Banca d’Italia gli intermediari finanziari, a decorrere dal 1° gennaio 2014, dovranno ricorrere agli obblighi rafforzati di adeguata verifica dei clienti qualora siano utilizzate banconote di grosso taglio. Si ricorda infatti che il decreto antiric

Con una circolare del 9 gennaio 2015 il Dipartimento del Tesoro ha chiarito che la procedura della voluntary disclosure non incide sugli adempimenti antiriciclaggio, che, pertanto, devono essere sempre applicati. Sebbene, quindi, i contribuenti possano beneficiare dell’esclusione della punibilità p

L’introduzione del nuovo reato di autoriciclaggio non comporta alcuna variazione nelle procedure di studio in tema di antiriciclaggio né introduce alcuna novità in tema di segnalazione delle operazioni sospette.

- Procedura di emersione redditi nazionali ed esteri - Nuovo ravvedimento operoso - Nuova soglia per i c/c nel quadro RW - Autoriciclaggio

Tra i vari controlli cui sono chiamati i membri del collegio sindacale non devono essere dimenticati quelli richiesti dalla disciplina antiriciclaggio di cui al D.Lgs. 231/2007. In questo caso, tuttavia, gli obblighi sono modulati in misura diversa, a seconda se l’organo di controllo eserciti la su

Prescrizione delle sanzioni antiriciclaggio

Il denaro contante, definito nel Medioevo lo “sterco del diavolo”, è oggi una risorsa scarsa del nostro sistema economico, ma è evidente come lo stesso sia uno dei mezzi di pagamento da sempre preferito dalla criminalità. Da qui l’importanza riposta dal legislatore alla fissazione di una soglia limi

Il Consiglio Nazionale dei Notai, con lo Studio Antiriciclaggio n. 261 2013, ha affrontato i risvolti degli obblighi antiriciclaggio in presenza di reati tributari, esaminando in particolare le fattispecie al verificarsi delle quali scatta l’obbligo di segnalazione da parte del Notaio. Dallo studio

Con il D.Lgs. 231/2007 è stata recepita in Italia la terza direttiva antiriciclaggio (del Parlamento europeo e del Consiglio 26 ottobre 2005, 2005/60/Ce). Detto decreto contempla, tra gli altri, obblighi di adeguata verifica dei clienti, nonché di individuazione del titolare effettivo delle transazi