Misure antiriciclaggio e antievasione fiscale (1° parte)

Il D.Lgs n. 231/2007 prevede, tra l’altro, una serie di misure finalizzate a prevenire e perseguire il fenomeno del riciclaggio, contenute nel Titolo III e concernenti una serie di limitazioni all’operatività finanziaria in via generale.
Trattasi di disposizioni più volte modificate nel tempo, sia in attuazione delle direttive comunitarie diramate sul tema, sia delle politiche economiche e fiscali approntate dai vari Governi che si sono avvicendati.
Da ultimo, il “Collegato Fiscale” alla Legge di Bilancio 2020 (Decreto Legge 26/10/2019 n. 1241, in fase di conversione) ha introdotto un sostanziale inasprimento della disciplina che limita l’utilizzo del denaro contante sul territorio nazionale, disciplina che tuttavia vedrà la sua entrata in vigore per steps progressivi, a partire dal 1° luglio 2020.