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Ai sensi dell’art. 21, co. 5 del D.Lgs n. 231/2007, come modificato dal D.Lgs n. 90/2017 il Mef, di concerto con il Mise, è tenuto all’emanazione del decreto attuativo delle disposizioni neo introdotte in tema di registri centrali destinati al censimento dei titolari effettivi di società ed enti dot

Il D.lgs. n. 231/2007 contiene una serie di misure finalizzate a prevenire e perseguire il fenomeno del riciclaggio, disciplinate dal Titolo III e concernenti una serie di limitazioni all’operatività finanziaria in via generale, attraverso la previsione di alcune soglie massime per la libera circola

Approvato nell’adunanza del Consiglio dei Ministri dello scorso 16 maggio, è stato pubblicato sulla Gazzetta Ufficiale del 5 giugno il testo del il decreto legislativo che dà attuazione alla direttiva (Ue) 2016/2258, recante modifica alla direttiva 2011/16/UE in relazione all’accesso da parte delle

Un ruolo importante nel contrasto al riciclaggio e al finanziamento del terrorismo, da parte del D.lgs. n. 231/2007, viene riconosciuto alle Pubbliche amministrazioni e, in particolare, a quelle che svolgono compiti di amministrazione attiva o vigilanza nell’ambito di taluni procedimenti e procedure

Una novità assoluta in materia antiriciclaggio, apportata dal D.Lgs n. 90/20171, riguarda il procedimento sanzionatorio amministrativo e, in particolare la disciplina contenuta nel nuovo art. 68 del D.Lgs n. 231/2007. La norma consente, ad esempio, al professionista cui sia stata notificata l’ord

Il Decreto Legislativo 21 novembre 2007, n. 231, recante "Attuazione della direttiva 2005/60/CE concernente la prevenzione dell'utilizzo del sistema finanziario a scopo di riciclaggio dei proventi di attività criminose e di finanziamento del terrorismo nonché della direttiva 2006/70/CE che ne reca m

Il D.lgs. n. 90/2017 ha abrogato l’obbligo per i Consulenti del Lavoro di istituire e tenere aggiornato un Registro della Clientela a fini Antiriciclaggio (c.d. Registro Antiriciclaggio). A partire dal 4 luglio 2017 i Consulenti del Lavoro non sono più soggetti all’obbligo di gestione del Registro d

A conclusione di un precedente intervento del 13 marzo 20181, si auspicava un repentino intervento dell’Esecutivo sulla questione delle sanzioni amministrative antiriciclaggio previste per l’emissione, o la presentazione all’incasso, di assegni privi della clausola di non trasferibilità, con importi

Come di consueto, siamo giunti all’appuntamento decennale con il “documento madre” delle verifiche fiscali della Guardia di Finanza: con protocollo 357600 del 27/11/2017, il Comandante Generale Giorgio Toschi ha approvato la Circolare 1/2018, rubricata “Manuale operativo in materia di contrasto all’

QUESITO - In qualità di rappresentante legale di una società di mediazione immobiliare ho ricevuto il 23 dicembre 2017 la notifica di un provvedimento sanzionatorio del Dipartimento del Tesoro, con l’ingiunzione di pagamento di una somma di 52.000 euro. La sanzione deriva da un precedente controllo