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Fisco
5 agosto 2019
Il controllo costante
L’accettazione dell’incarico professionale obbliga generalmente il professionista dell’area giuridico economica a valutare quello stesso incarico ai fini del rischio di riciclaggio e finanziamento del terrorismo/FDT e, di conseguenza (e salvo casi particolari), a porre in essere l’adeguata verifica
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L’Esperto
3 luglio 2019
Professionista, informazioni aggiuntive e antiriciclaggio
Domani - Quali sono le informazioni aggiuntive che potranno ancora, essere acquisite dal Professionista per quanto riguarda le tematiche Antiriciclaggio? Risposta - Sono state opportunamente evidenziate nelle Linee guida del CNDCEC, le informazioni aggiuntive che potranno essere acquisite dal Pro
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L’Esperto
3 luglio 2019
Riciclaggio e modalità operative per l’adeguata verifica “rafforzata
Domanda - In tema di antiriciclaggio, quali sono le modalità operative per l’adeguata verifica “rafforzata”? Risposta - Alla luce di quanto precisato all’art. 25 del D.Lgs n. 231/2007, nonché nella Regola tecnica n. 2 e nelle successive Linee guida del Consiglio Nazionale, l’approccio “rafforzato
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L’Esperto
3 luglio 2019
Chiarimenti sulle cariche specifiche per l’assunzione della qualifica PPE
Domanda - In base alla nuova platea, comprendente le persone politicamente esposte (PPE), esattamente quali sono le cariche che comportano l’assunzione della qualifica di PPE? Risposta - La citata lett. dd) riporta un lungo e articolato elenco delle cariche che comportano l’assunzione della quali
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L’Esperto
3 luglio 2019
I soggetti interessati alle PPE
Domanda - Alla luce della nuova normativa dell’art. 24, comma 5 del D.lgs. n. 231/2007 chi viene ricompreso tra i soggetti riguardante la categoria delle Persone Politicamente Esposte (PPE)? Risposta - Il comma 5 del citato art. 24 contempla alcune ipotesi caratterizzate (per presunzione assoluta
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Fisco
30 luglio 2019
Il fascicolo del cliente - II parte
Uno dei principali adempimenti che hanno impegnato il professionista dell’area giuridico-economica per circa un decennio, nel contesto degli obblighi antiriciclaggio imposti dal D.Lgs n. 231/2007, è certamente quello relativo alla registrazione (e, preventivamente, all’istituzione dell’apposito regi
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L’Esperto
9 luglio 2019
Antiriciclaggio: la qualificazione dei soggetti “terzi” per i professionisti
Domanda - Ai fini dell’adempimento delegato dal professionista in tema di antiriciclaggio, chi riveste le qualità di “terzo”? Risposta - Il secondo comma dell’art. 26 precisa chi debba intendersi per “terzi” ai fini dell’adempimento delegato dal professionista; in particolare, si considerano tali
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L’Esperto
9 luglio 2019
Antiriciclaggio: le fasi dell’adeguata verifica “delegabili” a terzi
Domanda - In tema di antiriciclaggio e di responsabilità in capo al professionista, si chiede di sapere se ricorrere all’adeguata verifica del terzo comporta anche il trasferimento della relativa responsabilità in capo a quest’ultimo? Risposta - No. Ai sensi dell’art. 26, co. 1 del D.Lgs n. 231/2
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L’Esperto
17 luglio 2019
Antiriciclaggio: conservazione documentale negli studi associati
Domanda - Faccio parte di uno studio associato dove la conservazione documentale avviene in modalità centralizzata. Alla luce delle Regole tecniche emanate dal CNDCEC, in tema di antiriciclaggio, è necessario organizzare la conservazione dei documenti in forma individuale? Risposta - Le Linee gui
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L’Esperto
17 luglio 2019
Antiriciclaggio: obblighi studio associato
Domanda - Faccio parte di una società tra professionisti. In tema di antiriciclaggio, alla luce delle Regole tecniche emanate dal CNDCEC, quali sono gli obblighi all’interno di uno studio? Il conferimento dell’incarico può essere attribuito a tutti gli associati, o è necessario che l’incarico venga
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