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Domanda -Alla luce del decreto antiriciclaggio, quali tipologie di documenti vanno inseriti nel fascicolo cliente? Risposta - Come precisato nella Linee guida dal CNDCEC, la tipologia dei documenti da “inserire” nel fascicolo varia in funzione del risultato della valutazione del rischio effettivo

Domanda - In tema di antiriciclaggio, la tenuta del “fascicolo cliente” è una modalità idonea per la conservazione dei dati e dei documenti? Risposta - Ai sensi dell’art. 32, secondo comma del D.Lgs. n. 231/2007, il professionista obbligato deve adottare modalità di conservazione atte, contestual

Domanda - Onde rendere più agevole il confronto tra professionista e contribuente in occasione del conferimento del mandato, la disciplina antiriciclaggio contempla ulteriori misure che devono essere poste in essere da taluni enti e società. Si chiede: la dichiarazione del cliente per quanto concern

Con la revisione normativa operata sulla disciplina antiriciclaggio dal D.Lgs n. 90/2017, dal 4 luglio 2017 è stato soppresso l’obbligo di registrazione (previsto al Titolo II, Capo II del D.Lgs n. 231/2007 ante revisione) e, con esso, l’obbligo di istituire l’archivio unico informatico, ovvero il r

Domanda - Ai fini dell’adempimento delegato dal professionista in tema di antiriciclaggio, chi riveste le qualità di “terzo”? Risposta - Il secondo comma dell’art. 26 precisa chi debba intendersi per “terzi” ai fini dell’adempimento delegato dal professionista; in particolare, si considerano tali

Domanda - In tema di antiriciclaggio e di responsabilità in capo al professionista, si chiede di sapere se ricorrere all’adeguata verifica del terzo comporta anche il trasferimento della relativa responsabilità in capo a quest’ultimo? Risposta - No. Ai sensi dell’art. 26, co. 1 del D.Lgs n. 231/2

Il 16 gennaio 2019 il Consiglio Nazionale DCEC ha approvato le tre Regole tecniche in materia antiriciclaggio e finanziamento del terrorismo/FDT, in ottemperanza al ruolo di normazione secondaria attribuitogli dal D.Lgs n. 231/2007, nella versione conseguente il recepimento della IV Direttiva comuni

Allo scopo di evitare una duplicazione delle procedure, consentendo al professionista di avvalersi dell’adeguata verifica già effettuata da altri soggetti, la Sezione III del Titolo II, Capo I del Decreto Antiriciclaggio, contiene la disciplina dell’adeguata verifica eseguita avvalendosi di terzi.

Domanda - In materia di antiriciclaggio, è necessaria l’adeguata verifica della clientela già acquisita? Risposta - La modifica disposta dall’art. 2 del decreto di attuazione della V Direttiva UE (per quanto emerge dalla bozza approvata dal Consiglio dei Ministri il 1° luglio), amplia notevolment

Domanda - Quali saranno le novità introdotte con l’attuazione dalla V Direttiva europea in materia di antiriciclaggio/FDT? Risposta - Tra le novità salienti che saranno introdotte con l’attuazione della V Direttiva vanno menzionati: l’ampliamento della platea dei destinatari degli obblig