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È stato pubblicato sul sito Internet della Banca d’Italia il “Provvedimento recante gli indicatori di anomalia per le società di revisione e i revisori legali con incarichi di revisione su enti di interesse pubblico”. Con il suddetto provvedimento, la Banca d’Italia intende agevolare la valutazione

Il decreto 201/2011 ha ridotto il limite al di sotto del quale è ancora possibile effettuare trasferimenti di denaro contante tra privati senza l'intervento di intermediari finanziari: lo stop scatta già da mille euro. Il nuovo limite sull'utilizzo al contante introdotto circa un anno fa tocca da vi

Secondo alcuni orientamenti del Ministero delle Finanze in merito all’applicazione degli artt. 49 e 51 del D.Lgs. 231/07,nei collegi sindacali con funzione di revisione legale dei conti, l’obbligo delle comunicazioni relative alle irregolarità sull’utilizzo del contante riguarda l’organo collegiale

Con il D.Lgs. 231/2007 è stata recepita in Italia la terza direttiva antiriciclaggio (del Parlamento europeo e del Consiglio 26 ottobre 2005, 2005/60/Ce). Detto decreto contempla, tra gli altri, obblighi di adeguata verifica dei clienti, nonché di individuazione del titolare effettivo delle transazi

Nell’ambito della normativa sull’antiriciclaggio, il Ministero dell’Economia e delle Finanze ha fornito alcune indicazioni in merito ai controlli negli studi professionali effettuati dalla Guardia di Finanza. In particolare, il registro antiriciclaggio tenuto in forma cartacea può essere esibito all

Con l'avvio del nuovo anno è il momento per i professionisti di tornare a verificare le procedure attuate per difendersi dai controlli che la Guardia di Finanza effettua, al fine di evitare le contestazioni di violazioni delle norme antiriciclaggio. Oltre a imporre di segnalare alle autorità compete

Un commerciante di motocicli ha recentemente ceduto uno scooter a un privato a € 2.300. L’acquirente ha pagato il prezzo in contanti per € 800 e con un assegno bancario per € 1.500. Tale modalità di pagamento costituisce una violazione alle limitazioni dell’utilizzo del denaro contante applicabili d

Il Decreto Legislativo 169 del 19 settembre 2012 pubblicato nella G.U. del 2 ottobre 2012 (entrato in vigore lo scorso 17 ottobre) ha modificato e integrato il Testo Unico Bancario portando importanti modifiche circa la normativa sull’antiriciclaggio. La novità più importante riguarda l'obbligo, per

Come noto con la “Manovra Monti” del 6 dicembre 2011, è stata abbassata la soglia limite sui pagamenti in contanti. Pagamenti pari o superiori ai mille euro devono essere fatti utilizzando sistemi di pagamento tracciabili (assegni, carte di credito, bonifici bancari). Ciò vuol dire che si può pagare

La proposta di legge n. 4281, presentata alla Camera lo scorso 1° ottobre 2012, ha l’intento di fornire la tanto attesa regolamentazione alle attività dei negozi che esercitano attività di compravendita di oro, anche denominati “compro oro”. La regolazione di tale attività di commercio risponde all’