Ricerca

Nell’esercizio delle proprie prerogative e funzioni il CSF ha predisposto la “Relazione sulla valutazione delle attività di prevenzione del riciclaggio e del finanziamento del terrorismo”, pubblicato lo scorso 20 ottobre sul sito web del Dipartimento del Tesoro del Ministero dell’Economia e delle Fi

- Quando scattano gli obblighi - Adeguata verifica della clientela - Registrazione e conservazione - Circolazione del contante

Quesito – A seguito di cessazione anticipata dalla carica di uno dei sindaci, del collegio sindacale di una società, è subentrato il sindaco supplente. Quest’ultimo è soggetto agli obblighi antiriciclaggio? Risposta - Il comma 3-bis dell’art. 12 del D.Lgs n. 231/2007, nella sua previgente version

La Direttiva comunitaria n. 2015/849 del 20/05/2015 richiedeva agli Stati membri, di individuare le altre attività professionali “particolarmente suscettibili di essere utilizzate a fini di riciclaggio di denaro o di finanziamento del terrorismo”. Il Legislatore nazionale, in esecuzione del dispost

Il D.Lgs n. 90/2017 (recepimento della IV Direttiva comunitaria antiriciclaggio) ha introdotto importanti novità per i cc.dd. “professionisti patrocinanti”, mediante un sostanziale allargamento della platea di soggetti cui si applicano, a far data dal 4 luglio scorso, una serie di semplificazioni ed

Uno dei profili maggiormente rilevanti in tema di responsabilità del professionista dell’area giuridico-economica, nel contesto dell’attività di consulenza svolta nei confronti del proprio cliente, è sicuramente quello penale. La configurazione di ipotesi delittuose in tale contesto professionale

QUESITO - Un commercialista è stato nominato amministratore di condominio: per l'antiriciclaggio deve identificare se stesso? Risposta - Con una nota del 20/05/2013, il Consiglio Nazionale dell’ODCEC ha chiarito che l'amministrazione di condomìni non è incompatibile con l'esercizio della professi

Il D.Lgs n. 231/2007 prevede una serie di misure finalizzate a prevenire e perseguire il fenomeno del riciclaggio, contenute nel Titolo III, concernenti una serie di limitazioni all’operatività finanziaria in via generale. Quando parliamo di limiti all’uso del contante e dei titoli al portatore c

Il decreto legislativo 25 maggio 2017, n. 92, recante “disposizioni per l’esercizio dell’attività di compro oro”, al comma 4 dell’articolo 3, prevede che il Ministero dell’Economia e delle Finanze con proprio decreto stabilisca le modalità e le specifiche tecniche di popolamento, alimentazione e agg

Una novità assoluta in tema di procedimento sanzionatorio amministrativo in ambito antiriciclaggio è rappresentata dalle previsioni contenute nel nuovo art. 68 del D.Lgs n. 231/2007. La norma consente al professionista cui è stata notificata l’ordinanza-ingiunzione per una violazione alla normati