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Dal 1° gennaio 2016 il limite per la circolazione del contante è stato innalzato da 1.000 a 3.000 euro. Continuano tuttavia a trovare piena applicazione anche le norme in tema di operazioni frazionate. Ai sensi dell’art. 1 del D.Lgs. n.231/2007 un’operazione frazionata è “un'operazione unitaria so

Ai sensi dell’articolo 12, comma 3, D.Lgs. 231/2007 “gli obblighi di cui al Titolo II, Capo I e II, non sussistono in relazione allo svolgimento della mera attività di redazione e/o di trasmissione delle dichiarazioni derivanti da obblighi fiscali e degli adempimenti in materia di amministrazione de

Gli adempimenti antiriciclaggio non si concludono con l’adeguata verifica della clientela in sede di conferimento dell’incarico, ma proseguono durante tutto il rapporto professionale, non solo con l’obbligo di segnalazione delle operazioni sospette, ma anche nel rispetto delle disposizioni di cui al

Pessime notizie sul fronte antiriciclaggio: crescono i controlli e aumenta il numero dei professionisti sanzionati. Il risultato finale non può che essere preoccupante. Su 593 studi professionali ispezionati nel triennio 2013-2015, 324 sono stati i casi di violazioni contestate: il 54,64% dei com

Il servizio di money transfer è un’attività altamente a rischio, in quanto le sue caratteristiche lo rendono “utilizzabile anche per il trasferimento in Paesi diversi da quelli di residenza, di flussi finanziari, anche ingenti, rivenienti dall’economia sommersa o da attività criminali, e per il fina

Il caso - Le disposizioni in tema di circolazione del contante si applicano solo per le operazioni realizzate in Italia? Se un commercialista, nello svolgimento della sua attività, viene a conoscenza di un’operazione in contanti con una società estera di importo pari a 4.000 euro, è tenuto ad effet

Premessa – Tra le misure contenute nella Legge di Stabilità 2016 e che hanno interessato il tema dell’antiriciclaggio rientra l’innalzamento del limite alla circolazione del contante. In particolare, con la Legge n. 208/2015 (comma 898), il legislatore modifica il comma 1 art. 49 D.lgs. n. 231/2007

Numerose sono le occasioni in cui professionisti giuridico-contabili ricevono visite da parte dell’Amministrazione finanziaria, sia con riferimento alla propria veste di contribuenti, sia in relazione all’esercizio della propria professione, che comporta in ogni caso l’assunzione di delicati obbligh

Il Decreto interministeriale n. 55 del 11/03/2022 ha istituito il registro dei titolari effettivi e che permette di avere un archivio nazionale sulla titolarità effettiva delle imprese dotate di personalità giuridica, delle persone giuridiche private, Trust produttivi di effetti giuridici rilevanti

Le ingenti risorse legate al PNRR non potevano non contemplare l’attivazione dei presidi antiriciclaggio nell’attività di prevenzione di distorsioni nell'utilizzo delle risorse pubbliche. In tale ambito la UIF ha pubblicato la Comunicazione dell’11 aprile 2022 “PREVENZIONE DI FENOMENI DI CRIMINALITÀ