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Una recente pronuncia della Suprema Corte afferma che la confisca, disposta a causa del riciclaggio di denaro, deve colpire non solamente il profitto perseguito dal reo che ha evaso, bensì l’intero importo dell’operazione delittuosa. Il principio si inserisce in un dibattito giurisprudenziale che ve

Con l’informativa n. 31/2022, il CNDCEC ricorda che il termine previsto per la compilazione e l’invio del questionario antiriciclaggio è scaduto lo scorso 4 marzo e, per consentire di assolvere entro il prossimo 30 marzo agli obblighi di comunicazione al Comitato di Sicurezza Finanziaria imposti dal

È stata recentemente resa nota la bozza del Decreto riguardante la comunicazione e l’accesso ai dati relativi ai titolari effettivi di società ed enti. Si aggiunge quindi un tassello nella lotta al riciclaggio e ad altre condotte criminose (in particolare finanziamento del terrorismo), nell’attesa d

Nell’ambito di un procedimento d’urgenza ex art. 700 del codice di procedura civile, il Tribunale di Santa Maria Capua Vetere ha ordinato, in via cautelare, la sospensione dell’efficacia del recesso unilaterale dal rapporto di conto corrente esercitato da un primario Istituto bancario nei confronti

L’istituto del trust si sostanzia in un rapporto giuridico fiduciario mediante il quale un soggetto definito “disponente” (settlor) trasferisce a un altro (trustee) beni di qualsiasi natura, affinché quest’ultimo li gestisca e li amministri, coerentemente con quanto previsto dall’atto istitutivo. Le

La serie dei Quaderni dell’antiriciclaggio, curata dall’Unità di Informazione Finanziaria, in collaborazione con la Banca d’Italia ed altri soggetti istituzionali esterni, si propone di condividere, con i professionisti del settore, un complesso di informazioni di natura statistica, approfondimenti

La dichiarazione antiriciclaggio entra nelle aste immobiliari. La persona fisica aggiudicataria della vendita deve fornire al giudice o al professionista delegato, l’autocertificazione di essere il titolare effettivo dell’operazione e indicare la provenienza delle risorse utilizzate. La novità em

La recente stretta del legislatore sulla libera cedibilità dei crediti fiscali derivanti da interventi di ristrutturazione edilizia (e più in generale da tutti i crediti fiscali di cui al comma 2 dell’articolo 121 del Dl 34/2020) in vigore dal 17 febbraio scorso (Dl 16 febbraio 2022, n.11) non ha ma

Istituzione di un’Autorità di riferimento per la produzione della regolamentazione secondaria con poteri di controllo e definizione di una normativa organica applicabile tout court al comparto aurifero, rappresentano gli attuali margini di miglioramento del quadro legislativo nazionale in materia an

È stato pubblicato sulla Gazzetta Ufficiale (GU Serie Generale n. 121 del 25-05-2022) il decreto 11 marzo 2022, n. 55, del Ministero dell'economia e delle finanze (MEF), relativo al “Regolamento recante disposizioni in materia di comunicazione, accesso e consultazione dei dati e delle informazioni r