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L’Amministrazione Finanziaria, nell’ambito del potenziamento della propria attività di controllo e compliance nei confronti dei contribuenti, ha incrementato negli anni le proprie Banche dati e i relativi sistemi di incrocio dati; in tale contesto, infatti, il Legislatore, con il Decreto legge n. 20

L’Agenzia delle Entrate - Divisione Contribuenti, in risposta ad una richiesta di consulenza giuridica, è intervenuta per chiarire i dubbi interpretativi legati alla corretta applicazione del regime di esenzione IVA di cui all’art. 10, comma 1, n° 11 del DPR 633/72 per l’oro da investimento, sorti a

Dal marzo 2012, per i viaggiatori extra-comunitari, non residenti in Italia, vige una sostanziale deroga alla disciplina che limita l’uso del denaro contante e titoli al portatore, per effettuare acquisti di beni e servizi legati al settore del turismo, presso commercianti al minuto o agenzie viaggi

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Con l’informativa n. 27 del 9 marzo scorso, il Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili ha diramato ai Presidenti dei consigli degli Ordini il documento, in pubblica consultazione fino al 15 aprile 2021, intestato “Linee Guida per la valutazione del rischio, adeguata

Con provvedimento del 25 agosto, l’Unità di informazione finanziaria ha non solo sostituito il precedente del 23 dicembre 2013, ma ha dato una veste nuova agli obblighi di registrazione e conservazione dei dati per gli intermediari finanziari. Il provvedimento non si applica ai liberi professionisti

Con l’informativa n. 75 del 25.06.2020 il Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili, a causa dell’emergenza epidemiologica da Covid-19 non ancora terminata, considerate le difficoltà operative con le quali gli iscritti quotidianamente si stanno confrontando, unitamente

Il D.L. 28/06/1990, n. 167, convertito dalla Legge 04/08/1990, n. 227, contiene la disciplina sul cd. “monitoraggio fiscale”, relativo alle operazioni finanziarie intercorse con l’estero. Le disposizioni ivi contenute si raccordano con la disciplina antiriciclaggio di cui al D.Lgs n. 231/2017, co

È stato rilasciato da Assirevi il documento di ricerca n. 237, in sostituzione del precedente documento di ricerca n. 225 (Febbraio 2019), con lo scopo di illustrare i diversi aspetti concernenti gli adempimenti richiesti dal Decreto Antiriciclaggio da parte delle società di revisione aventi incaric

Il 2 luglio scorso l’Unità di Informazione Finanziaria (UIF) ha pubblicato sul proprio sito istituzionale il “Rapporto annuale 2019”, concernente l’attività istituzionale svolta in relazione alla ricezione, analisi e sviluppo delle segnalazioni di operazioni sospette in materia antiriciclaggio. I