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Soggetti obbligati Adempimenti Verifica della clientela Cumulabilità delle operazioni finanziarie Antiusura

In tema di deducibilità delle spese dal reddito d’impresa, un principio fondamentale è contenuto nell’art. 109 del TUIR. Trattasi del principio di inerenza, declinato al quinto comma di tale disposizione, ai sensi del quale le spese e gli altri componenti negativi sono deducibili nella determinazio

Con l’approvazione del D.Lgs n. 90/2017, norma di recepimento della IV Direttiva comunitaria in materia antiriciclaggio (Direttiva 2015/849/UE), è stata completamente revisionata la disciplina contenuta nel D.Lgs n. 231/2007. Numerosi sono i profili innovativi del recente provvedimento che intere

A distanza di quasi tre mesi dall’entrata in vigore della normativa antiriciclaggio per gli operatori compro oro (D.Lgs. n. 92/2017) e dell’assoggettamento degli operatori professionali in oro al D.Lgs. n. 231/07, art. 3, comma 5, lett. d) (D.Lgs. n. 90/2017 di mod. alla Legge Antiriciclaggio), rima

Di fronte alla richiesta di porre in essere una prestazione professionale o un'operazione di natura “sospetta”1, avanzata dal proprio cliente, si crea in capo al professionista dell’area giuridico economica una situazione particolarmente delicata, che va opportunamente affrontata e gestita, onde pre

La normativa antiriciclaggio è da sempre uno dei “mali incurabili” della professione. Tra le innumerevoli scadenze, spesso, la fotocopia di un documento di identità può sfuggire, oppure il cliente, al momento del conferimento dell’incarico, può dimenticare di firmare uno dei tanti moduli sottoposti

È stato recentemente pubblicato, sul sito della Uif, il Quaderno n.7 “Casistiche di riciclaggio e di finanziamento del terrorismo”, del dicembre 2016. Con il contributo in commento la Uif ha inteso illustrare alcuni casi di riciclaggio di denaro e di finanziamento del terrorismo, mediante schemi

A.N.T.I.C.O. – Associazione Nazionale Tutela Il Comparto dell’Oro, il prossimo 10 e 13 gennaio a Roma e Milano, terrà due Convegni in vista dell’imminente emanazione del Decreto Legislativo Antiriciclaggio specifico per gli operatori Compro Oro. Numerose sono le novità antiriciclaggio per il settor

Le sanzioni in materia di antiriciclaggio rischiano di diventare un vero e proprio rebus: possono essere triplicate, ridotte, aumentate, secondo un meccanismo che, almeno ad una prima lettura potrebbe essere difficile da comprendere. Se il Legislatore vuole quindi accogliere le istanze formulate da

Il 29 novembre è stata pubblicata sul sito del Mef la bozza in consultazione del decreto legislativo di recepimento della IV direttiva antiriciclaggio: una doccia fredda per tutti quei professionisti che aspettavano, finalmente, una rimodulazione delle pesanti sanzioni previste dalla disciplina.