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Il Decreto Legislativo 169 del 19 settembre 2012 pubblicato nella G.U. del 2 ottobre 2012 (e che entra in vigore il 17 ottobre) ha modificato e integrato il Testo Unico Bancario portando importanti modifiche circa la normativa sull’antiriciclaggio. La prima novità (entrata in vigore però lo scorso

Un professionista non iscritto ad alcun albo svolge come attività la redazione di Business plan da presentare agli istituti di credito. Tra i compiti che rientrano nei suoi incarichi non figura assolutamente la tenuta della contabilità e dei tributi. Si chiede se il professionista sia soggetto agli

Il “Decreto Salva Italia” (D.L. 201/2011) aveva previsto che la comunicazione relativa alle violazioni dell’uso del contante doveva essere inviata oltre che al MEF (o alla competente Ragioneria territoriale dello Stato) anche all’Agenzia delle Entrate. Successivamente il decreto Semplificazioni (D.L

Due soci di una snc incassano i corrispettivi delle prestazioni eseguite principalmente in contanti e stessa situazione si verifica per il pagamento delle fatture. Per tali operazioni vengono fatte mensilmente uno o più prelevamenti dalla cassa per importi inferiori a 1.000 €. Si chiede se il compo

Un soggetto che rende i servizi forniti da periti e consulenti in materia di contabilità e tributi per svolgere le proprie prestazioni e consegnare i relativi lavori utilizza canali telematici con i clienti che si trovano a distanza elevata. Si chiede se l’obbligo di identificazione della clientela

Entro il 31 luglio va trasmesso il nuovo modello per derogare al limite dei pagamenti in contanti da non residenti: con provvedimento del direttore dell'Agenzia delle Entrate del 2 luglio 2012 la precedente versione della comunicazione preventiva è stata integrata con l'indicazione delle coordinate

Entro il 31 luglio va trasmesso il nuovo modello per derogare al limite dei pagamenti in contanti da non residenti: con provvedimento del direttore dell'Agenzia delle Entrate del 2 luglio 2012 la precedente versione della comunicazione preventiva è stata integrata con l'indicazione delle coordinate

Tra le tante novità introdotte dal Decreto fiscale, convertito in Legge n. 44/12 si segnala l’inasprimento delle misure per il contrasto al trasferimento illegale all’estero di denaro contante. In particolare, le modifiche riguardano il sequestro del contante qualora si violi l’obbligo dichiarativo

Gli obblighi e gli adempimenti antiriciclaggio che gravano sui professionisti sono numerosi e molto complicati. Questi infatti non si limitano alla comunicazione dell’avvenuto pagamento tra soggetti diversi in un’unica soluzione in contante d’importo pari o superiore a € 1.000, ma comprendono anche

Il 19 marzo 2012 il Comando Generale della Guardia Di Finanza, III Reparto Operazioni - Ufficio Tutela Economia e Sicurezza, ha approvato, la circolare n. 83607/2012 dal titolo "Attività della Guardia di Finanza a tutela del mercato dei capitali". Con tale circolare sono state impartite le direttive