Antiriciclaggio

L’Ordine dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili di Roma interviene sul tema dell’antiriciclaggio pubblicando alcune risposte alle più frequenti domande dei professionisti. I quesiti vanno dagli adempimenti connessi a tale disciplina alle disposizioni in tema di circolazione del contante, soffermandosi su alcuni aspetti particolarmente interessanti. A titolo di esempio si richiama il quesito sulla necessità di effettuare una segnalazione dell’operazione sospetta nel caso in cui sia superata la soglia rilevante per il reato di omesso versamento dell’Iva e delle ritenute sui redditi (50.000 euro).
L’Ordine chiarisce che, in tal caso, l’omesso versamento deve essere considerato come uno degli elementi cui tenere conto al fine della profilatura del rischio del cliente. Di conseguenza, sarà necessario effettuare la segnalazione dopo aver valutato il complessivo quadro emergente dal profilo del rischio riciclaggio del cliente.