Polizza catastrofale, il punto della situazione

Sono soggette all’obbligo le imprese con sede legale in Italia e le imprese aventi sede legale all'estero con una stabile organizzazione in Italia, tenute all'iscrizione nel registro delle imprese ai sensi dell'articolo 2188 del codice civile, ad esclusione delle imprese di cui all’articolo 2135 del codice civile, ossia quelle operanti nel settore agricolo.

Come previsto dall'articolo 1 bis comma 2 del Dl n. 155/2024, convertito con modificazioni in legge n. 189/2024, l'oggetto della copertura assicurativa di cui all'articolo 1, comma 101, primo periodo, della legge 30 dicembre 2023, n. 213, è riferito ai beni elencati dall'articolo 2424, primo comma, sezione Attivo, voce B-II, numeri 1), 2) e 3), del codice civile, a qualsiasi titolo impiegati per l'esercizio dell'attività di impresa, con esclusione di quelli già assistiti da analoga copertura assicurativa, anche se stipulata da soggetti diversi dall'imprenditore che impiega i beni.

Quindi, in caso di immobile concesso in locazione, l'obbligo di stipula della polizza ricade sul conduttore, a meno che l'immobile non sia già assistito da copertura assicurativa. Il beneficiario del risarcimento sarà il proprietario dell'immobile (assicurazione per conto altrui). In sede contrattuale si potrebbe chiedere una riduzione proporzionale del canone di locazione che tenga conto dell'onere sostenuto dal conduttore.

Come chiarito dalla relazione illustrativa del DM n.18/2025 sono obbligate alla stipula dell’assicurazione “tutte le imprese per cui è normativamente prevista l’iscrizione nel registro delle imprese, in qualsiasi sezione e per qualsiasi finalità, secondo il codice civile e le leggi speciali o la normativa regolamentare o attuativa, tempo per tempo vigenti”.

La normativa non cita il REA ma solo il registro delle imprese.

Sono soggette all’obbligo anche le ASD, iscritte al registro delle imprese, che utilizzano in forma gratuita i beni del patrimonio disponibile e non di proprietà del comune.

Ricade nell’obbligo di stipula della polizza anche l’immobile ad uso promiscuo utilizzato come abitazione e al contempo impiegato per l’esercizio dell’attività di impresa.

Le polizze già in essere non dovranno essere adeguate entro il 31 marzo (o entro il 31 ottobre laddove venga approvata la proroga); l’adeguamento avverrà al rinnovo, in caso di polizza annuale, o al primo pagamento utile, in caso di premio frazionato.

Per le imprese del settore pesca e acquacoltura, così come previsto dall’articolo 19 comma 1 quater del DL Milleproroghe n.202/2024, convertito con modificazioni in legge n. 15/2025, devono adempiere all’obbligo entro il 31 dicembre 2025.