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Il prossimo 23 luglio, dopo 6 mesi dalla loro pubblicazione, saranno operative le nuove regole tecniche antiriciclaggio per gli iscritti all’Albo dei Dottori Commercialisti ed Esperti Contabili. Le citate regole tecniche, contenute in un documento approvato dal Consiglio Nazionale dell’Ordine in da

Un elemento fondamentale nel panorama degli adempimenti antiriciclaggio previsti in capo al professionista dell’area giuridico economica è rappresentato dalla collaborazione fattiva del cliente. L’obbligo informativo previsto in capo al cliente (ovvero all’esecutore in suo nome e per suo conto), ol

Il Consiglio Nazionale DCEC, nell’adempimento della funzione normativa di secondo grado, espressamente sancita dall’art. 11 del decreto antiriciclaggio, ha dedicato all’obbligo di conservazione la Regola tecnica n. 3, pubblicata il 16/01/2019, nonché fornito opportuni chiarimenti in merito alle moda

L’art. 24, co. 5 del D.Lgs n. 231/2007, come revisionato dal D.Lgs n. 90/2017 (di recepimento della IV Direttiva comunitaria in materia antiriciclaggio), obbliga il Professionista ad effettuare l’adeguata verifica della clientela con metodologia “rafforzata”, in caso di “rapporti continuativi, prest

Con la revisione normativa operata sulla disciplina antiriciclaggio dal D.Lgs. n. 90/2017, dal 4 luglio 2017 è stato soppresso l’obbligo di registrazione (previsto al Titolo II, Capo II del D.Lgs n. 231/2007 ante revisione) e, con esso, l’obbligo di istituire l’archivio unico informatico, ovvero il

L’art. 24 del D.lgs n. 231/2007, come revisionato dal D.lgs n. 90/2017 (di recepimento della IV Direttiva comunitaria in materia antiriciclaggio), obbliga il Professionista ad effettuare l’adeguata verifica della clientela con metodologia “rafforzata” qualora, a seguito della valutazione del rischio

Un elemento fondamentale nel panorama degli adempimenti antiriciclaggio previsti in capo al professionista dell’area giuridico economica è rappresentato dalla collaborazione fattiva del cliente. L’obbligo informativo previsto in capo al cliente (ovvero all’esecutore in suo nome e per suo conto),

In continuità con la precedente disciplina, con il recepimento della IV Direttiva comunitaria in materia antiriciclaggio, ad opera del D.Lgs n. 90/2017 (che ha profondamente rivisitato il D.Lgs n. 231/2007), è stata confermata la procedura “semplificata” che il Professionista può adottare nell’ademp

Allo scopo di evitare una duplicazione delle procedure, consentendo al professionista di avvalersi dell’adeguata verifica già effettuata da altri soggetti, la Sezione III del Titolo II, Capo I del decreto antiriciclaggio, contiene la disciplina dell’adeguata verifica eseguita avvalendosi di terzi.

La “V^ Direttiva Antiriciclaggio” n° 2018/843, obbliga gli stati aderenti all’ Unione Europea al recepimento degli indirizzi ivi contenuti entro il 10 gennaio 2020, attraverso uno specifico iter legislativo interno che, nel caso dell’ordinamento italiano, corrisponde alla predisposizione della Legge