Obblighi del cliente

Un elemento fondamentale nel panorama degli adempimenti antiriciclaggio previsti in capo al professionista dell’area giuridico economica è rappresentato dalla collaborazione fattiva del cliente.
L’obbligo informativo previsto in capo al cliente (ovvero all’esecutore in suo nome e per suo conto), oltre a rendere possibile la corretta valutazione del rischio cui il professionista è obbligato al fine di effettuare l’adeguata verifica, è sanzionato, anche pesantemente, qualora non venga adempiuto, ovvero venga adempiuto in modo reticente o fraudolento.
Onde rendere più agevole il confronto tra professionista e contribuente in occasione del conferimento del mandato, la disciplina antiriciclaggio contempla ulteriori misure che devono essere poste in essere da taluni enti e società.