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Il reato di auto-riciclaggio1 si configura a fronte dell'impiego del denaro proveniente dal delitto presupposto in modo tale da renderne obiettivamente difficoltosa l'individuazione dell'origine (delittuosa) e non anche attraverso la destinazione al mero utilizzo o godimento personale dell'agente.

I reati presupposto che determinano l’applicazione delle sanzioni previste dal D.Lgs. 231/2001, sono regolati dagli articoli da 24 a 26 della medesima disposizione legislativa. Per far sì che si configuri una responsabilità da parte dell’ente, il reato commesso dovrà necessariamente rientrare tra qu

L'imposta unica è dovuta anche nel caso in cui la raccolta del gioco, compresa quella a distanza, avvenga in assenza, ovvero in caso di inefficacia della concessione. Soggetto passivo d'imposta è chiunque gestisce, con qualunque mezzo, anche telematico, per conto proprio o di terzi, anche ubicati al

In tema di notifica di un atto impositivo oppure processuale tramite il servizio postale secondo le previsioni della legge n. 890 del 1982, qualora l’atto notificando non sia consegnato al destinatario per rifiuto a riceverlo o per temporanea assenza del destinatario stesso o, ancora, per assenza/in

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La Corte di Cassazione (Sez. L), con la sentenza n. 9370 pubblicata l’8 aprile 2021, ha precisato i criteri per l’individuazione del dies a quo del termine per la riassunzione del processo nel caso di sua interruzione per intervenuto fallimento di una parte. Il Collegio di legittimità, a tal prop

La Corte di Cassazione (Sez. I civ.), con l’ordinanza n. 9593/2021 depositata ieri, 12 aprile, si è pronunciata in tema di procedimento per la dichiarazione di fallimento, con particolare riguardo all’opposizione ex art. 98 e 99 L. F., consolidando ulteriormente l’indirizzo della sua stessa giurispr