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Voci trovate: 593
Fisco
28 novembre 2023
Whistleblowing
Il presente contributo editoriale continua la disamina delle interconnessioni della disciplina del whistleblowing, aggiornata con il Decreto Legislativo 10 marzo 2023 n. 24, a seguito del recepimento della Direttiva Ue 2019/1937 sulla protezione delle persone che segnalano violazioni del diritto com
Fisco
24 novembre 2023
Whistleblowing
Il Decreto Legislativo 10 marzo 2023 n. 24 ha recepito la Direttiva Ue 2019/1937 sulla protezione delle persone che segnalano violazioni del diritto comunitario e delle disposizioni normative nazionali; le connessioni con la disciplina della compliance e dell’AML sono molteplici in quanto la normati
Quotidiano
23 novembre 2023
La sospensione dell’operazione sospetta
L’argomento delle operazioni sospette è stato oggetto di diversi contributi editoriali a cura della scrivente; riprendendone la nozione, con tale locuzione s’intende un’operazione che viene rilevata nell'ambito dell'ordinaria attività svolta dal soggetto segnalante, ovvero a seguito del conferimento
Quotidiano
22 novembre 2023
Antiriciclaggio e individuazione dei titolari effettivi: chiariti i criteri per le società di capitali
Il criterio del controllo è applicabile, solo in via subordinata, nelle ipotesi in cui l’assetto proprietario della società di capitali non consenta di individuare in maniera univoca la persona fisica o le persone fisiche a cui è riconducibile la proprietà diretta o indiretta dell’ente. Si tratta di
Quotidiano
21 novembre 2023
Banca d’Italia, MEF e UIF: faq per il titolare effettivo
Per la comunicazione del titolare effettivo, in vista dell’appuntamento del prossimo 11 dicembre 2023, arrivano i chiarimenti elaborati congiuntamente dal Ministero dell'Economia, dalla Banca d'Italia e dalla UIF. Tanti casi analizzati dagli attori qualificati, tutti particolarmente interessanti.
Fisco
14 novembre 2023
Registro Titolari Effettivi
Diversi sono stati i contributi editoriali dedicati al tema del Registro dei titolari effettivi, istituito con il Decreto Interministeriale n. 55 del 11/03/2022 e finalizzato ad avere un archivio nazionale sulla titolarità effettiva delle imprese dotate di personalità giuridica, delle persone giurid
Quotidiano
11 luglio 2023
Crediti d’imposta e antiriciclaggio alla luce del Rapporto annuale UIF 2022
Con l’avvento della pandemia, un settore che ha beneficiato, in particolar modo, del ricorso allo strumento del credito d’imposta è quello del patrimonio edilizio. La materia delle agevolazioni fiscali applicabili in tale ambito è stata oggetto di continui interventi normativi che hanno trovato sost
Quotidiano
8 luglio 2023
Antiriciclaggio: un approfondimento del segreto professionale
In un precedente contributo editoriale, redatto a cura della scrivente, si è affrontato l’analisi del principio del legal privilege, quale declinazione del segreto professionale finalizzato alla tutela del diritto di difesa e del giusto processo e consistente nel riconoscimento della riservatezza de
Quotidiano
8 luglio 2023
Disciplina antiriciclaggio: il trasferimento di denaro in favore di una coppia di sposi
Dal 1° gennaio 2023 il limite previsto dalla normativa antiriciclaggio (art. 49 del D.Lgs n. 231/2007) che non deve essere superato nell’ effettuare trasferimenti di denaro contante tra soggetti diversi non è diminuito, ma al contrario risulta incrementato a 5.000 euro. Il divieto prescinde dall
Quotidiano
7 luglio 2023
Antiriciclaggio e rapporto UIF: per gli operatori in oro criticità applicative da colmare
Nonostante l’accresciuto contributo all’invio delle Segnalazioni di Operazioni Sospette - S.O.S., Operatori Professionali in Oro e Operatori Compro Oro necessitano di disposizioni secondarie per migliorare l’applicazione delle norme antiriciclaggio e potenziare la propria collaborazione attiva con l
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