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Nel caso in cui un professionista riceva un incarico da un altro professionista, come dovrà comportarsi ai fini degli adempimenti antiriciclaggio? Si premette che il cliente non ha conferito incarico congiunto ai due professionisti.

Il Signor Rossi, imprenditore individuale, è anche unico socio e amministratore della Rossi Srl. Rossi Srl ha venduto capi di abbigliamento per euro 2.000 a Rossi imprenditore individuale. In considerazione del fatto che, in entrambi i casi, rileva la figura del Signor Rossi, è possibile effettuar

Le disposizioni in tema di circolazione del contante risultano essere particolarmente insidiose per i professionisti, che, nell’esecuzione degli incarichi, si confrontano ogni giorno con le variegate operazioni poste in essere dalle imprese. Nello specifico, destano particolari perplessità le c.d.

Il caso –Il nuovo Manuale delle procedure antiriciclaggio per gli studi professionali del CNDCEC presenta, a pagina 31, un modello di dichiarazione del cliente ai fini della normativa antiriciclaggio, da far compilare allo stesso in sede di identificazione (modello P04.1). Il documento riporta,

Il caso - Con la legge di stabilità 2016 l’obbligo, per imprese e professionisti, di accettare i pagamenti con carte di debito è stato esteso alle carte di credito. Quando un cliente intende effettuare un pagamento con carta di credito sono tenuto a chiedere il documento d’identità? Se il client

Una riforma c’è stata, ma il quadro, secondo l’Associazione nazionale dei Commercialisti (Anc), non è ancora completo. Se, infatti, da un lato il limite per la circolazione del contante è stato innalzato a 3.000, la possibilità di utilizzare il modello F24 in forma cartacea è ancora legata al f

C’era una volta un limite per la circolazione del contante. Basso, decisamente basso. Solo 1.000 euro. Oggi il limite di alza, arriva fino a 3.000, ma le tante eccezioni che costellano questi pochi commi della legge di stabilità fanno sì che non si possa parlare più di limite, ma di limiti.

La scelta del professionista di utilizzare la modalità cartacea per adempiere agli obblighi di registrazione imposti dalla normativa antiriciclaggio non sempre può garantire un vantaggio rispetto alla modalità informatica. C’è infatti, molta confusione in merito alle modalità di registrazione in qua

I quesiti più frequenti in tema di rimborsi spese agli amministratori in contanti.

E’ quanto mai prossimo l’allineamento dell’Italia alla prassi già in uso in diversi Paesi europei di impiegare carte di debito e di credito pure per pagamenti di piccoli importi. E’ infatti al vaglio del Parlamento, nel contesto della nuova legge di stabilità, anche il pacchetto di norme ch