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Il Rischio di Compliance rappresenta il rischio da parte di un’impresa di incorrere in sanzioni giudiziarie o amministrative, perdite finanziarie rilevanti o danni di reputazione a fronte di violazioni di legge, di regolamenti o di autoregolamentazioni. L’ambito applicativo della compliance taglia t

Domanda – Nel mese di settembre 2021 dovrò erogare a mia figlia una somma di denaro contante pari a 2.800 euro. Vi è un limite quantitativo? Risposta – L’articolo 49, comma 1, del Decreto Legislativo n. 231 del 2007 prevede un limite quantitativo ben preciso all’utilizzo del denaro contante al f

L’introduzione, per gli Intermediari Bancari e similari, di un nuovo requisito di liquidità previsto dalla normativa bancaria meglio nota come Basilea 3, e la contestuale classificazione dell’oro nelle sue diverse forme (allocated e unallocated) tra le varie categorie di asset aventi uno specifico l

Nel corso del tempo si è radicata l’idea che la previsione di limiti all’uso del contante possa rappresentare un efficace deterrente all’evasione fiscale. I mezzi “messi in campo” dal legislatore sono stati numerosi anche se le difficoltà sono stati molteplici. Il primo problema è stato rappresen

Ai sensi dell’art. 6, comma 7 del D.Lgs n. 231/20071, così come riformulato a seguito dell’attuazione della IV Direttiva UE in materia antiriciclaggio2, l’Unità di Informazione per l’Italia - UIF (l’Organo tecnico istituito all’interno di Bankitalia, che sovrintende alla disciplina antiriciclaggio),

Il presente lavoro si pone in continuità con il Focus n°13 del 14.02.23, inerente l’onere di comunicazione delle infrazioni alla limitazione nell’uso del denaro contante, andando ad approfondire il complesso tema della segnalazione delle operazioni sospette ex art. 35 del D.Lgs. n. 231/2007, quali o

Come noto, la Legge di Bilancio per il 2023, attraverso l’art.1 comma 384 lettera b), ha operato una modifica dell’articolo 49 comma 3-bis della D.L. 231/2007, andando ad innalzare il limite massimo di utilizzo del denaro contante a € 5.000,00 e questa modifica ha effetto con decorrenza 01.01.2023.

Come più volte sottolineato in diverse occasioni, il MOG 231 non si sostanzia in un protocollo statico ed immutabile, bensì trattasi di un modello che deve essere costantemente oggetto di un’attività di monitoraggio ed aggiornamento sempre in osmosi con le caratteristiche dell’impresa, la sua strutt

Il Titolare effettivo, nei gruppi societari va individuato in ogni persona fisica che detiene oltre il 25% del capitale del cliente, invece, nei Consigli di amministrazione delle società di capitali va individuato nella persona fisica o nelle persone fisiche che hanno il potere di rappresentanza ver

Nel recente appuntamento a Telefisco, gli esperti della Guardia di Finanza hanno fornito risposta ad alcuni quesiti in materia antiriciclaggio, rilevanti per i professionisti dell’area giuridico economica, i cui obblighi disciplinati dal D.lgs. n. 231/2007 sono sottoposti alla vigilanza di tale Ammi