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Non di rado capita, che l’imprenditore induca con metodi più o meno leciti i propri dipendenti (o una parte degli stessi) ad “accettare” una riduzione del salario effettivo, a fronte della predisposizione di buste paga ineccepibili sotto il profilo contrattuale. Tale modus operandi ha sostanziali e

Il reato di riciclaggio - disciplinato dall’art. 648-bis del Codice penale - investe il rientro nell’economia legale dei profitti generati da un’attività illecita. Fuori dei casi di concorso nel reato, chiunque sostituisce o trasferisce denaro, beni o altre utilità provenienti, da delitto non colp

In data 11 luglio 2018 l’Uif ha reso disponibile sul proprio sito istituzionale, in pubblica consultazione, le istruzioni relative all’obbligo delle comunicazioni oggettive, previsto dall’art. 47 del D.Lgs n. 231/2007, come riformulato dal D.Lgs n. 90/2017. Trattasi di un adempimento, introdotto

In data 9 luglio 2018 l’UIF ha pubblicato il terzo numero delle casistiche di riciclaggio e finanziamento del terrorismo intercettate nell’ambito della propria attività istituzionale. La presentazione della raccolta, firmata dal Direttore Claudio Clemente, inquadra la pubblicazione in argomento (

Dal 1° luglio 2018 non è più possibile pagare le retribuzioni in contanti. L’operazione dovrà essere effettuata utilizzando mezzi di pagamento in grado di assicurare integralmente la tracciabilità. Ad esempio se lo stipendio ammonta a 1.800 euro, non è possibile effettuare il pagamento di 1.500 euro

Non di rado capita, in un panorama economico critico come quello che stiamo vivendo, ove il mercato del lavoro funziona in modo assai anomalo con un offerta di lavoro ben più ampia rispetto alla domanda, che l’imprenditore induca con metodi più o meno leciti i propri dipendenti (o una parte degli st

In tema di deducibilità delle spese dal reddito d’impresa, un principio fondamentale è contenuto nell’art. 109 del Tuir. Trattasi del principio di inerenza, declinato al quinto comma di tale disposizione, ai sensi del quale le spese e gli altri componenti negativi sono deducibili nella determinaz

Il primo adempimento previsto dalla normativa antiriciclaggio, che il professionista giuridico economico deve porre in essere nel momento dell’assunzione dell’incarico professionale è rappresentato dall’adeguata verifica. Il D.Lgs. n. 90/2017, di revisione dell’intera disciplina a recepimento del

Con il D.Lgs 25/05/2017, n. 90 (pubblicato nella G.U. n. 140 S.O. del 19/06/2017), in vigore dal 4 luglio scorso, si è completato l’iter legislativo di recepimento della IV Direttiva comunitaria antiriciclaggio (Direttiva 2015/849/UE). Diversamente da quanto avvenuto in occasione del recepimento

In caso di contestazione di violazioni concernenti l’esportazione di valuta per valori pari o superiori alla soglia normativa di 10.000 (prevista dall’art. 3 del D.Lgs n. 195/2008), gli Organi preposti all’accertamento (Agenzia delle Dogane e Guardia di Finanza) applicano le norme procedurali concer