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E’ estate, tempo di svago e di relax. Ma è sempre necessario tenere bene a mente quelle che sono le regole in tema di circolazione del contante. Analizziamo alcuni casi pratici. Il turista extra Ue - Immaginiamo che un turista arabo arrivi nel nostro bel Paese e voglia acquistare un capo di abbi

Mentre i cittadini italiani e quelli di altri Stati UE possono effettuare acquisti di beni e servizi in Italia in contanti nel rispetto della soglia di 999,99 euro, agli stranieri privati extracomunitari o extra-Sse è concessa la possibilità di pagare gli acquisti di beni e servizi in Italia in con

Numerose sono le occasioni in cui professionisti giuridico-contabili ricevono visite da parte dell’Amministrazione finanziaria, sia con riferimento alla propria veste di contribuenti, sia in relazione all’esercizio della propria professione, che comporta in ogni caso l’assunzione di delicati obbligh

È assai dibattuto in Italia il tema dell’estensione della punibilità per “riciclaggio”,anche per gli autori o concorrenti nella commissione dei reati-presupposto, da attuarsi attraverso l’elisione della clausola di riserva la quale, nella vigente versione dell’art. 648-bis c.p.,esclude, appunto, la

Uno degli argomenti più dibattuti in materia di antiriciclaggio riguarda l’obbligo di segnalazione delle operazioni sospette nel caso in cui ricorra il reato di omesso versamento dell’Iva e delle ritenute d’acconto. Come sostenuto da Autorevole Dottrina, e dallo stesso CNDCEC, si potrebbe parlare di

L’Ordine dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili di Roma interviene sul tema dell’antiriciclaggio pubblicando alcune risposte alle più frequenti domande dei professionisti. I quesiti vanno dagli adempimenti connessi a tale disciplina alle disposizioni in tema di circolazione del contant

Una srl al 31/12 ha in cassa € 5.600, derivanti da pagamenti di diverse fatture in contanti. E' opportuno, per la chiusura del bilancio, abbassare tale limite al valore previsto dalla normativa antiriciclaggio?

Nel caso in cui un professionista riceva un incarico da un altro professionista, come dovrà comportarsi ai fini degli adempimenti antiriciclaggio? Si premette che il cliente non ha conferito incarico congiunto ai due professionisti.

Il Signor Rossi, imprenditore individuale, è anche unico socio e amministratore della Rossi Srl. Rossi Srl ha venduto capi di abbigliamento per euro 2.000 a Rossi imprenditore individuale. In considerazione del fatto che, in entrambi i casi, rileva la figura del Signor Rossi, è possibile effettuar

Le disposizioni in tema di circolazione del contante risultano essere particolarmente insidiose per i professionisti, che, nell’esecuzione degli incarichi, si confrontano ogni giorno con le variegate operazioni poste in essere dalle imprese. Nello specifico, destano particolari perplessità le c.d.