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Quotidiano
1 giugno 2024
Adottate nuove norme Antiriciclaggio dalla UE
Cittadini più protetti dal riciclaggio e dal terrorismo, questo il nuovo pacchetto di misure adottate dal Consiglio Europeo nell’ultima seduta plenaria che ha sancito il via libera definitivo sul pacchetto AML (Anti money laundering). Questo avverrà a partire dall’istituzione di una nuova Agenzia
Quotidiano
3 giugno 2024
Autoriciclaggio e irretroattività della Legge penale
Uno dei principi alla base dell’efficacia temporale della legge penale è quello del “tempus regit actum”, in forza del quale la condotta umana viene valutata come delittuosa a seconda di quelle che sono le norme vigenti al momento in cui la stessa viene posta in essere e consequenzialmente non posso
Quotidiano
15 luglio 2023
Esecuzioni immobiliari: antiriciclaggio accelerato
Nelle esecuzioni degli immobili l'antiriciclaggio deve essere accelerato. Il giudice è obbligato ad inserire nell'ordinanza di vendita la previsione che l'aggiudicazione sarà revocata se l'aggiudicatario non presenta la dichiarazione ex articolo 22 del dlgs 231/07 entro il termine indicato. Bisogna
Quotidiano
20 gennaio 2024
Utilizzo del contante: tetto europeo fissato a 10 mila euro
Il Consiglio e il Parlamento europeo hanno trovato un accordo provvisorio su alcune parti del pacchetto antiriciclaggio che mira a proteggere i cittadini ed il sistema finanziario comunitario dai rischi di riciclaggio di denaro e dal finanziamento del terrorismo. Tra i vari aspetti oggetto dell'acco
Quotidiano
23 febbraio 2024
Adempimenti antiriciclaggio: questionario per la raccolta delle informazioni
Con l’Informativa n. 16 del 21 febbraio 2024, il Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili (CNDCEC), al fine di offrire agli Ordini territoriali un supporto nell’adempimento previsto dal “Decreto Antiriciclaggio” a carico degli stessi Ordini, ha reso noto il questionar
Fisco
14 febbraio 2024
Misure di adeguata verifica
Il presente approfondimento si pone a proseguo della precedente Fiscal n.26 del 12.02.24 per quanto concerne l’analisi delle misure di adeguata verifica della clientela, declinate in semplificate o rafforzate, e con le quali i soggetti obbligati possono calibrare l’attività di verifica del proprio c
Quotidiano
13 febbraio 2024
Comunicazioni oggettive e monitoraggio del contante
L’utilizzo del contante viene sicuramente considerato uno degli strumenti principali per il riciclaggio di capitali ed il finanziamento del terrorismo, tuttavia la disciplina sovranazionale si limita a considerarlo un fattore di rischio a fronte del quale i singoli Stati sono chiamati ad adottare mi
Fisco
12 febbraio 2024
Misure di adeguata verifica
Con il presente approfondimento, articolato in due parti, si vuole tornare sull’analisi dei pilastri fondamentali dell’antiriciclaggio. Oggetto di argomentazione sono le misure di adeguata verifica della clientela, declinate in semplificate o rafforzate, e con le quali i soggetti obbligati possono c
Quotidiano
7 febbraio 2024
Ultimi aggiornamenti sulle Segnalazioni Operazioni Sospette
L'art. 35 del Decreto Legislativo 21 novembre 2007, n. 231 impone ad un'ampia platea di soggetti obbligati, come liberi professionisti, intermediari bancari e finanziari, altri operatori finanziari, prestatori di servizi di gioco e via discorrendo, di portare a conoscenza dell’UIF, mediante l'invio
Quotidiano
30 gennaio 2024
Professionisti e comunicazione di operazione sospetta ai fini dell’antiriciclaggio
L’utilizzo eccessivo di denaro contante, e in particolare l’effettuazione di un numero rilevante di prelievi e di versamenti di importo elevato, deve indurre il commercialista a sospettare della provenienza e dell’impiego del denaro utilizzato per le predette operazioni. Conseguentemente, il profess
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