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Fisco
8 luglio 2019
Casi particolari titolarità effettiva - 2^ parte
Il D.Lgs. n. 231/2007 contiene le regole che il Professionista deve applicare per individuare i “titolari effettivi” dei soggetti diversi dalle persone fisiche, in occasione dell’adeguata verifica della clientela. Tuttavia, tali regole coprono solo in parte le numerose casistiche di soggetti che
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Quotidiano
6 luglio 2019
Adeguata verifica rafforzata: ampliata la platea delle Persone Politicamente Esposte
Sono persone politicamente esposte ai sensi dell’art. 1, co. 2, lett. dd) del D.Lgs. n. 231/2007“le persone fisiche che occupano o hanno cessato di occupare da meno di un anno importanti cariche pubbliche, nonché i loro familiari e coloro che con i predetti soggetti intrattengono notoriamente strett
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Quotidiano
4 luglio 2019
V Direttiva Antiriciclaggio: adeguata verifica per tutti i clienti "ante" 4 luglio 2017
Il 1° luglio scorso il Consiglio dei Ministri ha approvato, in esame preliminare, la bozza del decreto di attuazione della V Direttiva europea in materia antiriciclaggio/FDT1, il cui termine per il recepimento da parte degli Stati membri è fissato al 10/01/2020. Una bozza di tale decreto era stat
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Quotidiano
3 luglio 2019
I titolari effettivi PPE obbligano il Professionista all’adeguata verifica rafforzata
L’art. 24 del D.Lgs. n. 231/2007, come revisionato dal D.Lgs. n. 90/2017 (di recepimento della IV Direttiva comunitaria in materia antiriciclaggio), obbliga il Professionista ad effettuare l’adeguata verifica della clientela con metodologia “rafforzata” qualora, a seguito della valutazione del risch
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Fisco
2 luglio 2019
Casi particolari titolarità effettiva - 1^ parte
Nell’occasione del conferimento di un incarico allo studio professionale, uno dei temi più delicati è rappresentato dall’identificazione del titolare effettivo negli enti privati, adempimento che il professionista obbligato deve necessariamente porre in essere, e idoneamente documentare, ai fini del
Quotidiano
29 marzo 2021
Antiriciclaggio e illeciti fiscali: stretta sulle operazioni in oro effettuate con l’estero
La disciplina del c.d. “Monitoraggio Fiscale” contenuta nel Decreto Legge n° 167/90 e il Decreto Legislativo n° 100/2020, introducono specifici obblighi comunicativi in capo ad una vasta platea di soggetti obbligati, in riferimento a particolari operazioni effettuate con soggetti esteri. Questo, al
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Quotidiano
27 marzo 2021
Registro Nazionale dei titolari effettivi: dubbi e criticità
Il Consiglio di Stato interessato dalla vicenda ha dato parere favorevole alla legge che introduce - anche in Italia - l’istituzione del Registro dei titolari effettivi, già previsto da una norma formulata da più di 4 anni (D.L. nr. 90/2017) che prevede una serie di nuovi adempimenti in recepimento
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Fisco
23 marzo 2021
Registro titolarità effettiva. 2^ Parte
In attuazione della IV Direttiva comunitaria antiriciclaggio, il D.Lgs. n. 90/2017 ha previsto, tra l’altro, l’introduzione di due nuove banche dati, nell’ambito del Registro delle imprese, destinate a raccogliere le informazioni relative alla titolarità effettiva di taluni soggetti, diversi dalle p
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Quotidiano
15 marzo 2021
Aspetti sanzionatori in materia di titolarità effettiva ai fini antiriciclaggio
Sulla bozza del decreto di attuazione dei registri centrali della titolarità effettiva, predisposta dal Ministero oramai da più di un anno, il Garante per la privacy ha già rilasciato il proprio “nulla osta” con provvedimento n. 2 del 14 gennaio scorso; la stessa bozza avrebbe fissato al 15 marzo 20
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Quotidiano
8 marzo 2021
Destinata alla proroga la prima comunicazione ai registri centrali dei titolari effettivi
Tra le novità di maggior interesse introdotte con l’attuazione della IV Direttiva UE1 in materia antiriciclaggio, recepita in Italia dal D.Lgs 25/05/2017, n. 90 (pubblicato nella G.U. n. 140 S.O. del 19/06/20172), che ha in toto riformulato il D.Lgs n. 231/2007 (cd. “decreto Antiriciclaggio”), va ce
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