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Quotidiano
10 novembre 2022
Registro Titolare Effettivo: a breve l’attesa operatività
Ai sensi dell’art. 1 co. 2 lettera pp) del D.lgs. 21 novembre 2007, n. 231, aggiornato a seguito delle modifiche introdotte dal Decreto Legislativo 25.05.2017, n. 90, per titolare effettivo si intende “la persona fisica o le persone fisiche, diverse dal cliente, nell'interesse della quale o delle qu
Quotidiano
9 novembre 2022
Registro titolari effettivi: dalle camere di commercio indicazioni alle imprese per la comunicazione dei dati
Le Camere di Commercio hanno predisposto il sistema attraverso il quale, a breve, sarà possibile compilare e trasmettere l’invio telematico della pratica per la comunicazione del Titolare effettivo, così come stabilito dall’art. 21 del Decreto Antiriciclaggio - D.lgs n° 231/07. Tanto, si apprende da
Quotidiano
3 novembre 2022
Antiriciclaggio: dalla relazione UE richiamo alla titolarità effettiva per la mitigazione del rischio
Le debolezze legate all’individuazione della titolarità effettiva continuano a rappresentare una grave minaccia per il sistema finanziario in quanto l’anonimato rimane una vulnerabilità critica per tutti i settori e le attività economiche. È quanto emerge dalla recente Relazione della Commissione Eu
Quotidiano
31 ottobre 2022
Antiriciclaggio: ultime novità in materia di omessa segnalazione di operazioni sospette
Nell’ambito del complesso mondo dell’antiriciclaggio è stata recentemente emanata dal Dipartimento del Tesoro del Mef con Prot. DT 56499/2022 la “Circolare recante istruzioni operative relative al procedimento sanzionatorio di cui all’articolo 65 del decreto legislativo 21 novembre 2007, n. 231, per
Revisione
26 ottobre 2022
Antiriciclaggio per revisori e sindaci
In tema di normativa antiriciclaggio e contrasto al finanziamento del terrorismo, secondo le linee guida CNDCEC 2019, Il collegio sindacale, ovvero l’organo di controllo collegiale, non riveste la qualifica di soggetto obbligato ai fini del D. Lgs. 231/2007. Sono invece “obbligati” i soggetti com
Quotidiano
22 ottobre 2022
Antiriciclaggio, il valore delle operazioni alla base per la valutazione delle S.O.S.
Con la Circolare Prot. 56499, recante istruzioni connesse al procedimento sanzionatorio di cui all’art. 65 del Decreto antiriciclaggio (D.lgs. n. 231/07, così come modificato dal D.lgs. n. 90/2017), il Ministero dell’Economia e delle Finanze - Dipartimento del Tesoro, ha aggiornato le indicazioni di
Fisco
18 ottobre 2022
Tra collaborazione attiva e obblighi antiriciclaggio
I performanti servizi specializzati per gestire, raccogliere o spostare fondi illeciti da parte di Professional Money Laundering Organisatio o Network, i quali sono in grado di fornire l’intera infrastruttura per schemi di riciclaggio complessi e costruiti su misura per le specifiche esigenze del “c
NEWS
Quotidiano
14 settembre 2017
VENDITE SOTTOCOSTO: IL PROBLEMA DELL’INERENZA
In tema di deducibilità delle spese dal reddito d’impresa, un principio fondamentale è contenuto nell’art. 109 del Tuir. Trattasi del principio di inerenza, declinato al quinto comma di tale disposizione, ai sensi del quale le spese e gli altri componenti negativi sono deducibili nella determinaz
NEWS
Quotidiano
11 settembre 2017
Antiriciclaggio: l’adeguata verifica va estesa anche all’esecutore
Il primo adempimento previsto dalla normativa antiriciclaggio, che il professionista giuridico economico deve porre in essere nel momento dell’assunzione dell’incarico professionale è rappresentato dall’adeguata verifica. Il D.Lgs. n. 90/2017, di revisione dell’intera disciplina a recepimento del
NEWS
Quotidiano
8 settembre 2017
ANTIRICICLAGGIO: LA VERIFICA RAFFORZATA
Con il D.Lgs 25/05/2017, n. 90 (pubblicato nella G.U. n. 140 S.O. del 19/06/2017), in vigore dal 4 luglio scorso, si è completato l’iter legislativo di recepimento della IV Direttiva comunitaria antiriciclaggio (Direttiva 2015/849/UE). Diversamente da quanto avvenuto in occasione del recepimento
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