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E’ possibile derogare al limite di 3.000 euro ed effettuare trasferimenti di denaro contante, per le vendite di beni e le prestazioni di servizi rese da commercianti al minuto ed agenzie di viaggi nei confronti di cittadini stranieri extra UE non residenti. Rispettando una determinata procedura l’ut

Le novità in materia di antiriciclaggio, dopo l’intervento realizzato dal D.Lgs. n. 90/2017, hanno interessato anche le sanzioni applicabili per le eventuali violazioni commesse. Le nuove disposizioni riguardano, tra l’altro, i trasferimenti di denaro contante o di titoli al portatore se effettuati

Quesito - Quando si parla di P.E.P. cosa si intende? Un consigliere comunale o regionale è tale? E un deputato o senatore? Se un soggetto è stato Senatore 10 anni fa e oggi ha un’azienda, è persona politicamente esposta? Quanti anni indietro devo andare? Risposta - Il Decreto antiriciclaggio, nel

Quesito - Un professionista cessa l’attività il 31 dicembre 2017. Cosa deve fare per tutta la documentazione antiriciclaggio? Risposta - L’attuale riferimento normativo in tema di conservazione della documentazione posta in essere ai fini antiriciclaggio è rappresentato dall’art. 31 del D.Lgs n.

Nelle esecuzioni degli immobili l'antiriciclaggio deve essere accelerato. Il giudice è obbligato ad inserire nell'ordinanza di vendita la previsione che l'aggiudicazione sarà revocata se l'aggiudicatario non presenta la dichiarazione ex articolo 22 del dlgs 231/07 entro il termine indicato. Bisogna

Il Consiglio e il Parlamento europeo hanno trovato un accordo provvisorio su alcune parti del pacchetto antiriciclaggio che mira a proteggere i cittadini ed il sistema finanziario comunitario dai rischi di riciclaggio di denaro e dal finanziamento del terrorismo. Tra i vari aspetti oggetto dell'acco

La Direttiva (UE) 2017/1371 del 5 luglio 2017, nota anche come Direttiva PIF (acronimo che sta per Protezione Interessi Finanziari), nasce con l’intento di contrastare il complesso di condotte che vanno a ledere gli interessi finanziari dell’Unione Europea attraverso la previsione di misure penali v

Con l’Informativa n. 16 del 21 febbraio 2024, il Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili (CNDCEC), al fine di offrire agli Ordini territoriali un supporto nell’adempimento previsto dal “Decreto Antiriciclaggio” a carico degli stessi Ordini, ha reso noto il questionar

Il presente approfondimento si pone a proseguo della precedente Fiscal n.26 del 12.02.24 per quanto concerne l’analisi delle misure di adeguata verifica della clientela, declinate in semplificate o rafforzate, e con le quali i soggetti obbligati possono calibrare l’attività di verifica del proprio c

L’utilizzo del contante viene sicuramente considerato uno degli strumenti principali per il riciclaggio di capitali ed il finanziamento del terrorismo, tuttavia la disciplina sovranazionale si limita a considerarlo un fattore di rischio a fronte del quale i singoli Stati sono chiamati ad adottare mi