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Si configura il reato di sottrazione fraudolenta al pagamento d’imposte quando la costituzione del trust a favore dei figli fa seguito alla notificazione delle cartelle di pagamento e il contribuente conserva il potere di disporre senza limiti degli immobili conferiti. È quanto emerge dalla lettura

La condanna per il reato di omessa dichiarazione può avvenire sulla base delle anomalie riscontrate sul conto corrente bancario dell’imputato, relative ai prelievi e ai versamenti, ove suffragate dagli altri elementi d’indagine, raccolti fuori e dentro l’azienda. È quanto emerge dalla lettura del

Con riguardo al reato contemplato dall’art. 10-ter D.lgs. n. 74/00, la Corte di Cassazione (Sez. 3 pen., Sent. n. 12906/2019) ha stabilito che, se l’importo non versato a titolo di IVA si discosta dalla soglia predeterminata dal legislatore di meno del 4%, a favore del reo può operare la causa di no

Configura il reato previsto dall’art. 10 del D.lgs. n. 74/00 il nascondimento, nel corso dell’accertamento fiscale, del libro giornale e dei partitari, e ciò anche laddove la ricostruzione degli affari dell’impresa fosse possibile attraverso l’acquisizione della documentazione non formale trattenuta

La corte di Cassazione con sentenza n. 8700/2019, recentemente depositata, individua un ben preciso principio di diritto relativo all'applicazione delle misure cautelari. Tali provvedimenti, infatti, sono ammissibili secondo gli ermellini, nel caso in cui venga semplicemente ravvisato il fumus del r

L'amministratrice di un'azienda veniva condannata ai sensi dell'art. 10 del d.lgs. n. 74/2000 per avere omesso di effettuare il pagamento dell'imposta Iva, conseguente all'attività d'impresa esercitata dalla società, nella quale ella svolgeva la funzione di amministratrice. L'imputata, pertanto,

L’amministratore di fatto di una società può essere individuato e poi condannato per un reato tributario “grazie” alle dichiarazioni del commercialista dell’impresa. È quanto emerge dalla lettura della sentenza n. 11757/2019 della Corte di Cassazione (Sez. IV pen.), pubblicata ieri. Il caso Il c

Il tribunale di Busto Arsizio applicava la misura della confisca nei confronti dei beni degli imputati, a seguito della contestazione e della condanna per il reato di cui all'art. 2 del d.lgs. n. 74/2000. Contrariamente, la Corte di Appello di Milano, in parziale riforma della sentenza del tribunal

Solo la prova della mancata istituzione delle scritture contabili può scagionare il contribuente dal reato fiscale. È quanto emerge dalla lettura della sentenza n. 11464/2019 della Terza Sezione Penale della Corte di Cassazione, che si riferisce a un imprenditore accusato di svariati reati fiscali,

La Corte di Cassazione con la sentenza n. 4887/2019, recentemente depositata, ha individuato un ben preciso principio di diritto in tema di confisca per equivalente e dei suoi limiti. All'imputata, a seguito della condanna in secondo grado per il reato di frode fiscale, erano stati confiscati numer