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Il 15 maggio, con un documento a firma congiunta, i Consigli Nazionali dell’Ordine dei Dottori Commercialisti e Forense hanno pubblicato le proprie osservazioni allo schema di decreto legislativo che reca le modifiche alla normativa antiriciclaggio, in recepimento delle novità introdotte dalla V Dir

Il comma 12 dell’art. 49 del D.lgs. n. 231/2007, come riformulato dal D.lgs. n. 90/2017 (in recepimento della IV Direttiva Ue antiriciclaggio) ha introdotto una specifica misura restrittiva per la circolazione e l’utilizzo dei libretti al portatore. Secondo il menzionato dettato normativo, “A de

Tra le regole tecniche approvate il 16 gennaio scorso dal Consiglio Nazionale DCEC, quale Organismo di autoregolamentazione ai sensi dell’art. 11, co. 2 del D.lgs. n. 231/2007, come modificato dal D.lgs. n. 90/2017, spicca quella concernente l’adeguata verifica della clientela, disciplinata sotto il

Il Ministero dell’Economia e delle Finanze ha posto in pubblica consultazione sulla pagina web del Dipartimento del Tesoro, fino al prossimo 20 aprile, lo schema in bozza del decreto legislativo che, in recepimento nell’ordinamento interno della V^ Direttiva Ue 2018/843 antiriciclaggio, comporterà m

Il 16 gennaio 2019 il Consiglio Nazionale DCEC ha approvato tre regole tecniche per disciplinare gli adempimenti imposti dalla disciplina antiriciclaggio (di cui al D.L.gs n. 231/2007, come modificato dal D.Lgs. n. 90/2017) ai professionisti iscritti all’Ordine. L’adempimento normativo dell’Organis

Il 16 gennaio 2019 il Consiglio Nazionale DCEC ha approvato tre regole tecniche per regolamentare gli adempimenti imposti dalla disciplina antiriciclaggio (di cui al D.L.gs n. 231/2007, come modificato dal D.lgs. n. 90/2017) ai professionisti iscritti all’Ordine. L’adempimento normativo dell’Organi

Il D.Lgs. n. 90/2017, nel riformulare la disciplina antiriciclaggio, contenuta nel D.Lgs. n. 231/2007, ha apportato profonde modifiche al sistema sanzionatorio previgente, per le violazioni alle limitazioni alla circolazione dei contanti, titoli al portatore, assegni ed altri strumenti di pagamento,

La Direzione Centrale Tecnologie e Innovazione dell’Agenzia delle Entrate sta notificando agli Operatori Professionali in Oro, iscritti all’omonimo elenco tenuto da Banca d’Italia (Elenco Operatori Professionali in Oro), e autorizzati al commercio e alla lavorazione dell’oro da investimento e del ma

Gli artt. 49 e 50 del D.Lgs. n. 231/2007 contengono una serie di limitazioni che riguardano non solo la circolazione del denaro contante, ma anche l’emissione ed il trasferimento di altri strumenti di pagamento. Le limitazioni in argomento riguardano, in particolare, la circolazione degli assegni,

La disciplina delle limitazioni all’utilizzo del contante e strumenti affini, ai fini di prevenzione e contrasto al riciclaggio e al finanziamento del terrorismo (fdt), contenuta nell’art. 49 del D.Lgs n. 231/2007, prevede specifiche misure di spiccato sapore antielusivo, finalizzate ad evitare l’ag