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Fisco
2 gennaio 2014
Antiriciclaggio. I controlli della GDF
Nel mese di aprile del 2012 la Guardia di Finanza ha diffuso le istruzioni operative necessarie per le attività di prevenzione e repressione in materia di riciclaggio e di finanziamento del terrorismo. Abbiamo già avuto modo di analizzare le disposizioni generali previste dalla Circolare in oggetto
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Fisco
10 dicembre 2013
Sanzioni antiriciclaggio
Continuano i controlli della GDF negli studi professionali e, di conseguenza, i professionisti continuano a temere per l’eventuale irrogazione delle pesantissime sanzioni. Ma in cosa si concretizzano queste temute sanzioni? Sono di natura penale o amministrativa? A quanto ammontano? In primo luogo
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Fisco
3 dicembre 2013
Operazioni sospette. La segnalazione
Uno dei cardini della disciplina antiriciclaggio, è rappresentato dall’obbligo di segnalazione delle operazioni sospette. I professionisti sono, infatti, tenuti ad inviare alla UIF una segnalazione di operazione sospetta quando sanno, sospettano o hanno motivi ragionevoli per sospettare che siano in
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Fisco
2 dicembre 2013
Antiriciclaggio e contratto di locazione
I professionisti, nello svolgimento della propria attività professionale in forma individuale, associata o societaria, osservano gli obblighi antiriciclaggio di: adeguata verifica della clientela, tenuta dell’archivio unico, segnalazione delle operazioni sospette e comunicazione delle violazioni ai
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Fisco
29 novembre 2013
Verifica clientela. Corretta identificazione
Come disposto nell’art. 18, D.Lgs. n. 231/2007, il primo obbligo imposto ai soggetti destinatari della disciplina antiriciclaggio è quello di effettuare un’adeguata verifica della clientela. Tale obbligo si traduce nelle seguenti attività: 1. identificazione del cliente e verifica dell’identità de
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Fisco
28 novembre 2013
Circolazione contante. Risposte Gdf
Il comma 1 dell'articolo 12 del Decreto Legge 6 dicembre 2011 n. 201 ha previsto l’abbassamento a 1.000 € (entrato a pieno regime a partire dal 1° febbraio 2012) del limite dell’uso del contante e di titoli al portatore (assegni liberi, obbligazioni, certificati di deposito, libretti di risparmio e
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Fisco
26 novembre 2013
Collegio sindacale. Normativa antiriciclaggio
Anche sui singoli membri del collegio sindacale gravano le disposizioni in materia di antiriciclaggio di cui al D.Lgs. 231/2007. In questo caso, tuttavia, gli obblighi sono modulati in misura diversa, a seconda se l’organo di controllo eserciti la sua attività per un ente soggetto alla disciplina an
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Fisco
25 novembre 2013
Antiriciclaggio. Gli adempimenti
Gli adempimenti in materia di antiriciclaggio che interessano gli studi professionali vanno dall’adeguata verifica della clientela, alla conservazione e registrazione dei dati, per concludersi con un’eventuale segnalazione di operazione sospetta. In primo luogo è necessario verificare se l’operazion
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Fisco
22 novembre 2013
Antiriciclaggio. Ambito applicativo
L’adeguata verifica della clientela non rappresenta sempre un adempimento in capo al professionista. Sono infatti previsti degli specifici esoneri che è necessario considerare. In primo luogo, è da ricordare che l’art. 12 c.3 del D.Lgs. 231/2007 ha introdotto due casi di esonero dagli obblighi di ad
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Fisco
20 novembre 2013
Controlli antiriciclaggio. Faq della Gdf
I professionisti, nello svolgimento della propria attività professionale in forma individuale, associata o societaria, osservano gli obblighi antiriciclaggio di: adeguata verifica della clientela, tenuta dell’archivio unico, segnalazione delle operazioni sospette e comunicazione delle violazioni ai
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