Antiriciclaggio e verifica clienti

Le linee guida antiriciclaggio, emanate dal Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili, costituiscono un valido strumento operativo per i professionisti, per rispondere agli obblighi imposti dal decreto 231/2007 in quanto affrontano con puntualità le
novità inserite nelle disposizioni di recente emanazione, tenendo conto anche dei chiarimenti forniti dalle autorità e, in particolare, del Ministero dell’Economia. Tra i passaggi più importanti, destano interesse quelli dedicati all’identificazione del titolare effettivo e alla sua gestione nel fascicolo antiriciclaggio, nonché gli obblighi (sull’antiriciclaggio) che investono i sindaci - revisori. Tra le novità presenti nell’ultimo aggiornamento delle linee guida approvate dalla commissione “antiriciclaggio” del Consiglio Nazionale, individuiamo le seguenti disposizioni:
- per gli incarichi che riguardino la mediazione non è necessaria l’adeguata verifica, neppure la registrazione, al contrario per i sindaci-revisori, per i quali viene prevista una adeguata verifica “parziale”;
- gli obblighi di registrazione non riguardano il “Titolare effettivo”, che tuttavia dovrà sempre essere evidenziato dai clienti dello studio;
- per le fiduciarie di matrice bancaria, vi sarà un’ adeguata verifica “semplificata”.